Quy trình quản lý tài chính nội bộ

Các khoản tạm ứng chi phí thường xuyên, phải thực hiện hoàn ứng trong vòng 01 tháng kể từ ngày nhận ứng, trừ trường hợp đặc biệt được Ban giám đốc phê duyệt thì chỉ được phép kéo dài tối đa 02 tháng. Các khoản tạm ứng chi phí theo vụ việc, phải thực hiện hoàn ứng trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận ứng và trước khi nhận các khoản tạm ứng mới. Quá thời hạn quy định, Công ty sẽ xem xét và xử lý trừ trực tiếp vào thu nhập của người nhận tạm ứng...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Quy trình quản lý tài chính nội bộ CÔNG TY CỔ PHẦN NAM VIET SJC CỘNG HOÀ XàHỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ Độc lập ­ Tự do ­ Hạnh phúc ­­­­­­­­­***­­­­­­­­­ Số :       HC­ KT/VNJ  QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI CHÍNH NỘI BỘ (Tạm thời) I. QUY ĐỊNH VỀ ĐỊNH MỨC CHI TIÊU. A/ Quy định chung - Tất cả các khoản chi tiêu đều phải có hóa đơn, chứng từ hợp lý, hợp lệ theo đúng quy định  hiện hành của Nhà nước. - Trên hoá đơn phải ghi đầy đủ các yếu tố theo đúng quy định như : tên, địa chỉ, mã số thuế,  chữ ký, dấu (nếu có) của cả người bán và người mua. - Việc thực hiện thu chi, tạm ứng thanh quyết toán thực hiện theo đúng quy định và hướng dẫn  của Công ty (Phần II Quy định về thủ tục thanh toán) - Các khoản tạm ứng chi phí thường xuyên, phải thực hiện hoàn ứng trong vòng 01 tháng kể từ  ngày nhận ứng, trừ trường hợp đặc biệt được Ban giám đốc phê duyệt thì chỉ được phép kéo  dài tối đa 02 tháng. Các khoản tạm ứng chi phí theo vụ việc, phải thực hiện hoàn ứng trong  vòng 15 ngày kể từ ngày nhận ứng và trước khi nhận các khoản tạm ứng mới. Quá thời hạn  quy định, Công ty sẽ xem xét và xử lý trừ trực tiếp vào thu nhập của người nhận tạm ứng. B/ Định mức một số khoản chi phí.   1/ Chi phí giao dịch tiếp khách  Là những khoản chi cần thiết cho triển khai hoạt động kinh doanh của Công ty hoặc gián tiếp  gắn với công việc kinh doanh của Công ty. Về nguyên tắc các khoản chi này phải được Ban  giám đốc Công ty phê duyệt trước.  Hàng tháng hoặc hàng quý các Phòng ban phải có kế hoạch trình Ban giám đốc phê duyệt  hạn mức và thực hiện tạm ứng tiền trước khi chi phí. (Trường hợp phát sinh chi tiếp khách đột  xuất phải được Ban giám đốc Công ty chấp thuận khi thanh toán.) Nếu trong tháng có phát sinh chi phí tiếp khách, việc thanh toán phải thực hiện hàng tháng,  không để tình trạng ngày ghi trên hoá đơn và ngày làm thủ tục thanh toán quá xa nhau, gây  ảnh hưởng đến việc phản ánh chi phí trong kỳ báo cáo.   2/ Chi phí công tác Quy định chung về công tác phí:  1 CÔNG TY CP KIM KHI NAM VIET - Việc đi công tác phải có quyết định cử đi công tác do cấp có thẩm quyền phê duyệt, trong  đó nêu rõ lý do cử đi công tác. - Thời gian công tác là số ngày công tác thực tế của cán bộ, nhân viên (kể cả ngày lễ, chủ  nhật), nhưng không vượt quá 90 ngày cho một đợt công tác. - Việc thanh toán tiền công tác phí của cán bộ công nhân viên trong công ty được thực  hiện theo như tinh thần của Thông tư 23/2007/TT­ BTC ngày 21 tháng 03 năm 2007 về  Quy định chế độ công tác phí cho các cơ quan hành chính và đơn vị sự nghiệp thuộc mọi  thành phần kinh tế trên cả nước Việt Nam. - Tiền công tác phí chỉ được thanh toán khi có đầy đủ chứng từ hợp pháp, hợp lệ (hóa đơn,  vé tàu xe…) và được phụ trách bộ phận ký xác nhận trước khi chuyển kế toán thanh toán. a. Công tác phí trong nước:  - Cán bộ nhân viên VI NA VJC khi đi công tác trong lãnh thổ Việt Nam nhưng quãng đường  từ nơi đi đến nơi đến dưới 40 km thì không được hưởng công tác phí. Nếu đi công tác mà  quãng đường từ nơi đi đến nơi đến từ 40 km trở lên mà về trong ngày thì được thanh toán  tiền công tác phí là 50.000 đồng.Đối với đoạn đường thuộc vùng núi cao, hải đảo, biên  giới thì được thanh toán tối đa gấp 2 lần giá cước vận tải hành khách công cộng thông  thường tại địa phương công tác.Nếu ở lại qua đêm thì công tác phí được tính như sau:   Tiền tàu, xe: được thanh toán bao gồm tiền mua vé tàu, xe, cước qua  phà, đò ngang cho bản thân người đi công tác, phí sử dụng đường bộ và cước chuyên  chở tài liệu phục vụ cho chuyến đi công tác (nếu có). Nếu đi công tác bằng phương tiện  máy bay được thanh toán các khoản sau: tiền vé máy bay và tiền cước phương tiện vận  tải công cộng từ nơi công tác ra sân bay và ngược lại (nếu có). Các khoản thanh toán  theo thực tế và chứng từ hợp lệ (thanh toán một lần cho chuyến đi công tác).  Tiền thuê phòng nghỉ tại nơi đến công tác và phụ cấp công tác phí:  Người đi công tác được thanh toán tiền thuê phòng nghỉ tại nơi đến công tác và phụ cấp  công tác phí theo định mức quy định sau đây: Đối tượng Phụ cấp công tác  Chi phí phòng  phí/ngày/người nghỉ/ngày/người Thành viên HĐQT, Trưởng BKS,  70.000đ Tối đa không quá 400.000đ TGĐ Thành viên BKS, các Phó TG ...