Tổng quan mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp tại Việt Nam

Bài viết khái quát về xây dựng mô hình toán cũng như nêu ra những hạn chế cho bộ XHTD tại các NHTM hiện nay, đồng thời bài báo đưa ra những giải pháp cho mô hình XHTD cho khách hàng doanh nghiệp.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tổng quan mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp tại Việt NamToång quan moâ hình xeáp haïng tín duïng noäi boä cho khaùch haøng doanh nghieäp taïi Vieät Nam ThS. Lê Thị Ngọc* N hững năm gần đây, sau khi phải đối mặt với những rủi ro lớn gây tổn thất cho ngân hàng, đặc biệt là các rủi ro tín dụng xảy ra với tần suất khá cao, giá trị lớn, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng (XHTD) nội bộ theo các tiêu chuẩn quốc tế đang là tâm điểm của các ngân hàng thương mại (NHTM). Hệ thống XHTD nội bộ đóng vai trò quan trọng đốivới các cấp quản trị ngân hàng trong việc định giá cho vay và các quyết định về quản trị rủi ro tín dụngcũng như việc trích lập dự phòng rủi ro của khoản vay. Tuy nhiên, hiệu quả của hệ thống XHTD nội bộ thực tế còn nhiều hạn chế, do thị trường tài chính ViệtNam còn sơ khai, chất lượng và độ tin cậy của thông tin không cao. Hơn nữa, mô hình XHTD đòi hỏi lượngcơ sở dữ liệu rất lớn, trong khi hệ thống lưu trữ thông tin của Việt Nam còn rất kém, đặc biệt cở sở dữ liệucủa các NHTM chưa đủ lớn để xây dựng mô hình XHTD theo phương pháp thống kê. Do đó, việc hiểu rõnguyên lý cơ bản để xây dựng mô hình XHTD là rất cần thiết. Vì vậy, bài viết sẽ không đi sâu vào việc phân tích và xây dựng mô hình XHTD cho riêng một NHTMnào, vì mỗi ngân hàng sẽ có một cơ sở dữ liệu cũng như hướng đến đối tượng khách hàng khác nhau, do đóviệc lựa chọn biến để đưa vào mô hình XHTD cũng khác nhau. Trong bài viết này, tác giả sẽ khái quát vềxây dựng mô hình toán cũng như nêu ra những hạn chế cho bộ XHTD tại các NHTM hiện nay, đồng thờibài báo đưa ra những giải pháp cho mô hình XHTD cho khách hàng doanh nghiệp. Từ khóa: Xếp hạng tín dụng, Ngân hàng thương mại, mô hình định lượng, mô hình định tính, báocáo tài chính. Overview of the internal credit rating model for corporate clients in Vietnam In recent years, banking sector has faced with a lot of bad risks; especially credit risks have high frequencyand high value, so the construction of internal credit rating in accordance with international standards is acrucial task in commercial banks. Credit rating system plays an important role in the banking management,both in loan pricing and credit risk model as well as provisioning for loan losses. However, the efficiency of the credit rating system is still limited, as financial market in Vietnam is stillin its early stage, the quality and reliability of information is not high. Moreover, the proper credit ratingmodel requires a great amount of databases, but the database of commercial banks has been not big enoughfor statistical model. Therefore, it is very necessary to understand the fundamental principle of contructingcredit rating model. This paper would not go further in the analysis and construction of credit rating model for a particularcommercial bank. The reason is each bank has its own database as well as aims at different customers, sothat the credit rating models of that will choose different variables to build that model. Instead, the paperfirstly outlines the mathematical models, then indicating the limitations of each credit rating model at thecommercial banks now. Lastly, some solution for credit rating model would be mentioned at the end. Keyword: Credit ratings, commercial bank, qualitative model; quantitative model; financialstatements.*Phòng Quản lý rủi ro Tín dụng, Ngân hàng Phương Đông NGHIÊN CỨU KHOA HỌC KIỂM TOÁN Số 117 - tháng 7/2017 51TÖØ LYÙ LUAÄN ÑEÁN THÖÏC TIEÃN Khái niệm và vai trò của hệ thống xếp hạng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, cụ thể: tín dụng “Hệ thống XHTD nội bộ là hệ thống các bộ chỉ XHTD là việc đưa ra nhận định về mức độ tín tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh nhiệm đối với trách nhiệm tài chính; hoặc đánh giá giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng mức độ rủi ro tín dụng thuộc các yếu tố bao gồm về mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng tín của khách hàng; Hệ thống XHTD nội bộ phải dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi, được xây dựng cho từng đối tượng khách hàng ý thức trả nợ của người đi vay... Thuật ngữ XHTD khác nhau, kể cả đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng được Moody đưa ra năm 1909 trong cuốn “Cẩm và những người có liên quan của đối tượng này. nang chứng khoán đường sắt” khi tiến hành nghiên Hệ thống XHTD nội bộ phải được xây dựng cứu và phân tích và công bố bảng XHTD lần đầu theo các nguyên tắc sau: Một là, xây dựng trên cơ tiên cho 1500 trái phiếu của 250 công ty theo hệ sở số li ...