Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 6 - ThS. Vũ Quốc Thông

Bài giảng chương 6 hướng dẫn người học các kỹ thuật lập báo cáo tài chính. Sau khi nghiên cứu chương này, sinh viên có thể: Tạo cấu trúc các báo cáo tài chính, biết cách ứng dụng các hàm Excel để truy xuất dữ liệu và trình bày thông tin. Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 6 - ThS. Vũ Quốc Thông Vũ Quốc Thông 10/16/2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1 Chương 6 Lập báo cáo tài chính trên bảng tính Mục tiêu Giải thích mối quan hệ giữa các 1 báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu Ứng dụng công cụ hàm để truy 2 xuất dữ liệu và trình bày thông tin 2 1 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Lập bảng cân đối kế toán 3 Biểu mẫu 4 2 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Truy xuất D/L Cơ sở dữ liệu Sheet Sheet BDMTK SOKTMAY Bảng cân đối kế toán 5 Biểu mẫu 6 3 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Mã TSNV 7 Ví dụ BDMTK BCĐKT 8 4 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Phân tích Tổng quát BDMTK BCĐKT TK loại 1, 2 => Phần TS TK loại 3, 4 => Phần NV 9 Phân tích Ngoại lệ • TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK Tài khoản Chỉ tiêu trên BDMTK trên BCĐKT TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn (300-310-312) TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn (300-330-332) TK 138* hoặc Phải trả ngắn hạn khác TK 141* (300-310-319) 10 5 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 Phân tích Ngoại lệ • TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK Tài khoản Chỉ tiêu trên BDMTK trên BCĐKT TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn (100-130-132) TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn (200- 210-212) TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước (100-150-153) TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (100-130-134) TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)11 Phân tích Ngoại lệ • TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể hiện giá trị âm 12 6 Vũ Quốc Thông 10/16/2015 BDMTK Các cột điều chỉnh ...