Bài giảng Hoạch định và kiểm soát ngân sách dự án - ĐH Kinh tế TP.HCM

Bài giảng Hoạch định và kiểm soát ngân sách dự án gồm có các nội dung chính sau: Ước lượng chi phí hoạt động, hoạch định ngân sách dự án, xác định chi phí thực và giá trị tạo ra, kiểm soát ngân sách dự án,... Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Hoạch định và kiểm soát ngân sách dự án - ĐH Kinh tế TP.HCM Hoạch định và kiểm soát Ngân sách dự án1 § Project budgetingNội dung§ Ước lượng chi phí hoạt động§ Hoạch định ngân sách dự án § Phân bổ tổng chi phí dự toán (Total budgeted cost – TBC) § Hình thành chi phí dự toán luỹ kế (Cumulative budgeted cost – CBC)§ Xác định chi phí thực và giá trị tạo ra § Chi phí thực (Actual cost) § Giá trị tạo ra (Earned value)§ Kiểm soát ngân sách dự án § Phân tích chi phí § Dự báo ngân sách 2 § Kiểm soát chi phíQuản lý chi phí§ Cơ cấu phân chia công việc WBS → phạm vi§ Đường cơ sở cho lịch trình → thời gian§ Đường cơ sở cho chi phí → chi phí § Ngân sách sơ bộ (charter, preliminary scope statement & proposal) § Ngân sách chi tiết § Chi bao nhiêu trong thời gian dự án § Chi bao giờ trong thời gian dự án § Tham số quản lý chi phí § Tổng chi phí thực luỹ kế (Cumulative actual cost* - CAC) § Giá trị tạo lập luỹ kế (Cumulative earned value* - CEV) § Tổng(*) từ lúc dựchián phíđược dự toán bắtluỹđầu kế** thực (Cumulative hiện budgeted cost* – CBC) 3(**) Đầu vào quan trọng để dự toán là Lịch trình khả thiQuản lý chi phí§ Các tiến trình bao gồm lập kế hoạch, dự toán, lập ngân sách và kiểm soát chi phí để hoàn thành dự án trong khuôn khổ ngân sách được duyệt. § Dự toán chi phí: Ước lượng chi phí sử dụng các nguồn lực cần thiết để hoàn thành các hoạt động dự án § Lập ngân sách chi phí: Tổng hợp các chi phí ước tính của các hoạt động hoặc gói công tác riêng lẻ thành một kế hoạch cơ sở về chi phí § Kiểm soát chi phí: Tác động đến những yếu tố làm thay đổi chi phí và kiểm soát các thay đổi ngân sách dự án. 4Dự toán (ước lượng) chi phí§ Dự toán chi phí là tiên đoán chi phí có khả năng xảy ra khi sử dụng những nguồn lực cần thiết để hoàn thành toàn bộ công tác của dự án.§ Người lập dự toán phải xét đến: § Những nguyên nhân có thể làm thay đổi dự toán, kể các các rủi ro § Đưa ra và xem xét nhiều phương án tính chi phí khác nhau § Hoàn chỉnh trong quá trình triển khai dự án để phản ánh các chi tiết bổ sung nếu có § Độ chính xác của dự toán sẽ tăng dần khi dự án tiến hành qua các giai đoạn trong chu kỳ sống của nó 5Ước lượng chi phí hoạt động§ Chi phí quản lý § Chi phí quản lý dự án (Projectoverheadcosts) § Chi phí quản lý chung (G&Aoverheadcosts)§ Chi phí trực tiếp cho các gói công việc và hoạt động § Lao động § Vật liệu đầu vào § Tư vấn và nhà thầu phụ § Thiết bị 6 § Đi lạiƯớc lượng chi phí hoạt động (tt.)§ Ước lượng chí phí § Không quá cẩn trọng (1) § Không quá lạc quan (2) 7Báo cáo dự toán§ Giới thiệu, thời hạn và những căn cứ§ Mô tả dự án, kết quả và phạm vi của nó§ Phân tích chi phí chi tiết (Theo thành phần công việc, theo thành phần chi phí, Theo từng giai đoạn tiến độ)§ Tóm tắt việc ước lượng chi phí§ Những giả định và những thông số cơ bản đã sử dụng trong ước lước lượng § Tiền lương cho các loại kỹ năng lao động và mức độ kỹ năng § Chi phí đơn vị thiết bị và nguyên vật liệu đã sử dụng § Tỷ lệ lạm phát và hệ số điều chỉnh khác đã sử dụng 8 § Tỷ lệ chi phí quản lý dự án và chi phí chung đã sử dụng và phân tíchHoạch định ngân sách§ Lập ngân sách là tổng hợp các chi phí ước tính của các hoạt động hoặc gói công tác riêng lẻ thành một kế hoạch cơ sở về chi phí để đo lường kết quả thực hiện dự án.§ Lập ngân sách chi phí phải sử dụng một cách tiếp cận trên cơ sở thời gian để tính được nhu cầu chi phí của dự án theo thời gian. Đây là cơ sở để đo lường, theo dõi và kiểm soát chi phí của dự án § Một kế hoạch ngân sách đơn giản, bao gồm: § Các bảng tính cơ bản § Bảng tính các chi phí tích lũy 9 § Đồ thị đường chi phí cơ bản (Baseline Cost)Hoạch định ngân sách§ Phân bổ chi phí được ước lượng cho từng gói công việc (WPs) trong WBS – total budgeted cost§ Phân bổ chi phí của từng gói công việc theo thời gian để xác định tổng chi phí tại từng thời điểm thực hiện dự án (Cumulative budgeted cost) Chi phí 4 thực hiện dự án @ 3 ChiphíWB1 1 thời ...