Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Bài 7 - TS. Nguyễn Trọng Tài

"Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại - Bài 7: Quản trị tài chính trong kinh doanh ngân hàng" cung cấp kiến thức nghiệp vụ tài chính ở ngân hàng thương mại; chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá kết quả tài chính ở ngân hàng thương mại; các mục tiêu và nội dung trong quản trị tài chính ở ngân hàng thương mại; nhân tố tác động đến hoạt động quản trị tài chính ở ngân hàng thương mại.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Bài 7 - TS. Nguyễn Trọng Tài BÀI 7 QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG TS. Nguyễn Trọng Tài v1.0011103209 1 TÌNH HUỐNG Với việc mở rộng hệ thống các chi nhánh và phòng giao dịch, Ngân hàng A đã tăng được thu nhập. Tuy nhiên, chi phí hoạt động cũng tăng cao. Do mở rộng các loại hình dịch vụ, nên lợi nhuận thuần của Ngân hàng B tăng mạnh so với năm trước. Tuy nhiên, tiềm ẩn rủi ro trong kinh doanh cũng gia tăng. 1. Làm thế nào để Ngân hàng A vừa mở rộng được hoạt động kinh doanh, nhưng hiệu quả kinh doanh cũng tăng cao?  2. Ngân hàng B phải làm gì để vừa tăng lợi nhuận nhưng vẫn bảo đảm sự an toàn trong hoạt động ? v1.0011103209 2 MỤC TIÊU Nắm được các nghiệp vụ tài chính ở NHTM; Hiểu rõ các chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá kết quả tài chính ở NHTM; Nắm được các mục tiêu và nội dung trong quản trị tài chính ở NHTM; Nắm được các nhân tố tác động đến hoạt động quản trị tài chính ở NHTM. v1.0011103209 3 NỘI DUNG 1 Các nghiệp vụ tài chính trong kinh doanh ngân hàng; 2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tài chính trong kinh doanh ngân hàng; 3 Mục tiêu quản trị tài chính trong kinh doanh ngân hàng; 4 Nội dung quản trị tài chính trong kinh doanh ngân hàng; 5 Các nhân tố tác động đến quản trị tài chính trong kinh doanh ngân hàng. v1.0011103209 4 1. CÁC NGHIỆP VỤ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Nghiệp vụ Nghiệp vụ Các nghiệp vụ nguồn vốn sử dụng vốn ngoại bảng • Tiền gửi; • Tiền mặt tại quĩ; • Kinh doanh ngoại tệ; • Tiền vay; • Tiền gửi NHTW và các tổ • Thu từ dịch vụ thanh toán; • Vốn chủ sở hữu. chức tín dụng; • Thu từ các dịch vụ bảo • Cho vay; hiểm, bảo lãnh, bảo quản... • Đầu tư vào các giấy tờ có giá; • Tài sản cố định. v1.0011103209 5 2. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 2.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời; 2.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn. v1.0011103209 6 2.1. NHÓM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG SINH LỜI • Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA)  Công thức: Lợi nhuận ròng ROA = Tổng tài sản  Ý nghĩa: Chỉ tiêu này giúp xác định hiệu quả kinh doanh, mức độ sử dụng hợp lý tài sản. ROA càng cao cũng thể hiện mức độ rủi ro càng lớn. • Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE)  Công thức: Lợi nhuận ròng ROE = Vốn chủ sở hữu  Ý nghĩa: ROE đo lường tính lành mạnh trong hoạt động của một ngân hàng, phản ánh lợi nhuận kiếm được từ một đơn vị vốn đầu tư. v1.0011103209 7 2.1. NHÓM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG SINH LỜI Tổng tài sản Số nhân đòn bẩy = Vốn tự có Thu lãi từ các khoản cho vay Chi phí trả lãi tiền - Tỷ lệ thu nhập lãi và đầu tư chứng khoán gửi và nợ khác = cận biên (NIM) Tổng tài sản Tỷ lệ thu nhập Thu ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi = ngoài lãi cận biên Tổng tài sản v1.0011103209 8 2.2. NHÓM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH MỨC ĐỘ AN TOÀN Tài sản Có lỏng – Nợ ngắn hạn Khả năng thanh toán tiền gửi = Tổng tiền gửi Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán của NHTM cho người gửi tiền bằng nguồn vốn có được từ các tài sản Có lỏng sau khi đã hoàn trả các nghĩa vụ nợ ngắn hạn khác. Cho vay ròng so với Dư nợ cho vay, cho thuê ròng = nguồn tiền gửi Tổng tiền gửi Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết: • Khả năng mở rộng cho vay từ nguồn tiền gửi; • Phản ánh tình hình rủi ro thanh khoản của NHTM. v1.0011103209 9 2.2. NHÓM CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH MỨC ĐỘ AN TOÀN Vốn ngân hàng Hệ số vốn ngân hàng so tài sản Có = Tổng giá trị tài sản Có ...