Bài giảng Quản trị tài chính: Chương 3 - ThS.Đặng Thị Quỳnh Anh

Bài giảng Quản trị tài chính: Chương 3 Kế hoạch tài chính và Dự báo tài chính do ThS.Đặng Thị Quỳnh Anh biên soạn với nội dung chính như sau: Tổng quan lập kế hoạch và dự báo tài chính, lập kế hoạch tài chính theo phương pháp quy nạp, lập kế hoạch tài chính theo phương pháp diễn giải,...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Quản trị tài chính: Chương 3 - ThS.Đặng Thị Quỳnh Anh Bài giảng Quản trị tài chính Trường ĐHNH TP.HCM Chöông 3 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH VÀ DỰ BÁO TÀI CHÍNH ThS. Đặng Thị Quỳnh Anh NOÄI DUNG 1. Tổng quan lập kế hoạch và dự báo tài chính 2. Lập kế hoạch tài chính theo phương pháp quy nạp 3. Lập kế hoạch tài chính theo phương pháp diễn giải 4. Xác định nhu cầu tài trợ từ bên ngoài và các yếu tố ảnh hưởng Ths.Đặng Thị Quỳnh Anh 1 Bài giảng Quản trị tài chính Trường ĐHNH TP.HCM 1. Tổng quan lập kế hoạch và dự báo tài chính  Khái niệm  Các loại kế hoạch tài chính Quá trình và căn cứ lập kế hoạch tài chính  Các phương pháp lập kế hoạch Khái niệm Hoạch định tài chính là tiến trình xem xét tác động tổng thể các quyết định đầu tư và tài trợ mà kết quả là các kế hoạch tài chính. Ý nghĩa: - Cung cấp nguồn thông tin nhằm cải thiện việc ra quyết định - Giúp ích cho việc sử dụng các nguồn lực và kiểm soát hoạt động kinh doanh của công ty. Ths.Đặng Thị Quỳnh Anh 2 Bài giảng Quản trị tài chính Trường ĐHNH TP.HCM Mối quan hệ của các kế hoạch tài chính KẾ HOẠCH DÀI HẠN (3 -5 năm) Kế hoạch đầu tư Kế hoạch tài trợ NGÂN SÁCH HÀNG NĂM NS kinh doanh NS tài trợ NS đầu tư NGÂN SÁCH TIỀN MẶT Dự toán thu chi Kế hoạch tài trợ ngắn hạn Các loại kế hoạch tài chính Kế hoạch đầu tư Nhu cầu đầu tư TSCĐ Tăng đầu tư vốn lưu động ròng Tăng đầu tư vào TSTC Kế hoạch tài trợ Nguồn vốn từ giảm VLĐ ròng Nguồn tự tự tài trợ: KH và lợi nhuận giữ lại Vay trung và dài hạn Tăng vốn chủ sở hữu Ths.Đặng Thị Quỳnh Anh 3 Bài giảng Quản trị tài chính Trường ĐHNH TP.HCM Ngân sách hàng năm Ngân sách đầu tư: mua sắm đầu tư thiết bị trong năm (được thể hiện trong kế hoạch đầu tư và KH tài trợ. Ngân sách tài chính: liên quan đến tăng giảm vốn như; vay, phát hành cổ phiếu, trả cổ tức… Ngân sách kinh doanh gồm: NS bán hàng (dự kiến về doanh thu, chi phí bán hàng, dự trữ cần thiết cho bán hàng…) và NS sản xuất (chi phí cần thiết nhằm đáp ứng nhu cầu và dự trữ) Ngân sách tiền mặt Là kết quả của các ngân sách hàng năm, phản ánh dòng tiền thu chi của công ty qua từng tháng trong năm. Là công cụ không thể thiếu đối với nhà quản trị tài chính trong việc xác định nhu cầu vốn bằng tiền trong ngắn hạn để lập kế hoạch tài trợ ngắn hạn. Giúp các nhà quản trị đánh giá rủi ro kinh doanh và khả năng thanh toán của công ty, sắp xếp lại cấu trúc kỳ hạn của các khoản nợ, sắp xếp HMTD với ngân hàng. Ths.Đặng Thị Quỳnh Anh 4 Bài giảng Quản trị tài chính Trường ĐHNH TP.HCM Quá trình lập kế hoạch và dự báo tài chính Giai đoạn chuẩn bị Thu thập và phân tích thông tin gồm thông tin bên trong và bên ngoài DN Giai đoạn soạn thảo KH Dự báo về tình hình tài chính của DN Giai đoạn hoàn chỉnh KH • Xem xét kết quả dự báo với mục tiêu ban đầu • Xem xét mức độ hợp lý của các giả thiết và phát hiện sai sót để chỉnh sửa 11 Căn cứ lập kế hoạch và dự báo tài chính •Kết quả phân tích tình hình tài chính kỳ trước •Các chiến lược hay định hướng tài chính của doanh nghiệp •Các chính sách, chế độ tài chính của nhà nước đối với doanh nghiệp và các vấn đề liên quan đến môi trường kinh doanh của DN. Ths.Đặng Thị Quỳnh Anh 5