Bài giảng Tin học kế toán: Bài 11

Bài 11 Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính thuộc bài giảng tin học kế toán. Nội dung trong bài này trình bày về: nhiệm vụ của kế toán tổng hợp, mô hình hóa hoạt động kế toán tổng hợp, sơ đồ hạch toán kế toán tổng hợp, thực hành trên phần mềm kế toán.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Tin học kế toán: Bài 11 NỘI DUNG NHIỆM VỤ CỦA KẾ TOÁN TỔNG HỢP 1 2 3 4 Thực hiện công tác sổ Quản Q ả lý và rà à à Kiểm tra và ể Tổng h và ổ hợp sách hàng soát các thực hiện yêu làm công tác tháng, báo cáo nhiệm vụ kinh cầu kế toán kế toán thuế và báo tế phát sinh chi tiết cuối kỳ cáo tài chính quý, quý năm NỘI DUNG MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP NỘI DUNG SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TỔNG HỢP NỘI DUNG THỰC HÀNH TRÊN PMKT 1 2 3 4 5 Kết chuyển Lập chứng Bù trừ Đánh giá lại lãi lỗ và xác từ ghi sổ Xử lý chênh tài khoản định kết (hình thức công nợ lệch lệ h tỷ giá iá ngoại tệ quả kinh Chứng từ doanh ghi sổ) Báo cáo kế toán BÙ TRỪ CÔNG NỢ XỬ LÝ CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ (VD trường hợp bán hàng chưa thu tiền) ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ KẾT CHUYỂN LÃI LỖ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ BÁO CÁO KẾ TOÁN Hệ thống sổ sách kế toán • Các hình thức sổ kế toán • Bá cáo kế toán bằ hì h thức kế toán máy Báo á á bằng hình hứ á á Thiết lập Báo cáo tài chính • Bảng cân đối kế toán • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ế • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Thuyết minh báo cáo ế HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN (Các hình thức sổ kế toán) Hình thức Nhật ký chung Hình thức Chứng từ ghi sổ Hình thức Nhật ký chứng từ Hình thức Nhật ký – Sổ cái Hình thức kế toán máy HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN (Báo cáo kế toán bằng hình thức Kế toán máy) Ngoài các báo cáo kế toán theo chế độ còn có các báo cáo quản trị PMKT thường nhóm các báo cáo theo từng phần hành kế toán Hỗ trợ các ngôn ngữ khác nhau BÁO CÁO KẾ TOÁN Hệ thống sổ sách kế toán • Các hình thức sổ kế toán • Bá cáo kế toán bằ hì h thức kế toán máy Báo á á bằng hình hứ á á Thiết lập Báo cáo tài chính • Bảng cân đối kế toán • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ế • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Thuyết minh báo cáo ế THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Bảng cân đối kế toán) Nội dung: Phản ánh giá trị TS và nguồn hình thành TS tại 1 thời điểm Nguyên tắc lập Lập sau khi khóa sổ kế toán và tính số dư cuối kỳ Kiểm tra “Số cuối kỳ” của BCĐKT năm trước Không Khô bù t ừ số d N và Có của cùng một tài khoản trừ ố dư Nợ à ủ ù ột kh ả Cơ sở số liệu Sổ kế toán tổng hợp và chi tiết Bảng cân đối kế toán kỳ trước Thiết lập công thức báo cáo trên máy Xem báo cáo Vào Hệ thống báo cáo Chọn “Bảng CĐKT” Thiết lập tham số báo cáo Xem báo cáo THIẾT LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Bảng cân đối kế toán) Trích “Bảng C CĐKĐ”