Bài giảng Tin học kế toán: Bài 3

Bài 3 Kế toán vốn bằng tiền thuộc bài giảng tin học kế toán. Nội dung trong bài này trình bày về: nguyên tắc hạch toán, kế toán tiền mặt tại quỹ, kế toán tiền gửi ngân hàng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Tin học kế toán: Bài 3NỘI DUNG NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ. Sử dụng1 đồng đồ ngoại tệ để ghi sổ phải đ i hi ổ hải được sự cho phép của BTC Sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra 2 VNĐ theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên NH Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý 3 ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng Bạc, kim khí quý, đá quý)NỘI DUNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸMô hình hóa hoạt động thu,chi tiền mặt Sơ đồ hạch toán kế toán tiề mặt t i quỹ tiền ặt tại ỹ Thực hành toán tiền ặt Thự hà h kế t á tiề mặt trên PMKTMÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶTMÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN MẶTSƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶTTHỰC HÀNH TRÊN PMKT Quy trình xử lý trên phần mềm để ra báo cáo Các chứng từ đầu vào liên quan Nhập chứng từ vào PMKT Xem và in các báo cáo tiền mặt tại quỹQUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀMCÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN• Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán: Hóa đơ bán hàng óa đơn bá à g Phiếu nhập …• Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt: Phiếu thu Phiếu hi Phiế chi Bảng kiểm kê quỹ Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng Giấy thanh toán tạm ứng …MẪU PHIẾU THUMẪU PHIẾU CHI NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT• Các bước nhập chứng từ vào phần mềm• Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT• Ví dụ về giao diện nhập phiếu chi trên PMKT• Thêm nhanh các danh mục có liên quan CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦN MỀM1. Chọn đến 3. Nhập thôngphân hệ liên 2. Chọn loại tin vào mànquan đến chứng từ cần hình nhập liệunghiệp vụ tiền nhập dành chomặt tại quỹ chứng từ đóTHÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN CHỨNG TỪ Thông tin chung Thông tin chi tiếtGIAO DIỆN NHẬP PHIẾU CHITHÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt: Sổ quỹ tiền mặt Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt ổ ế ế ề …• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết: Khoảng thời gian Tài khoản Loại tiền … SỔ QUỸ TIỀN MẶTChọn tham số báo cáo: