Công tác hạch tóan Nguyên vật liệu công cụ dụng cụ tại Cty xây dựng thương mai thanh thu - 5

3. Các biểu mẫu kế toán tại công ty: Ngày 7/3/2005 ông Nguyễn Trọng Tấn xin tạm ứng số tiền 10.000.000đ để mua vật tư xây dựng: Công ty TNHH Thanh Thu GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Kính gửi: Ban lãnh đạo công ty TNHH Thanh Thu Tôi tên là: Nguyễn Trọng Tấn. Địa chỉ: phòng kế hoạch - vật tư Đề nghị cho tạm ứng số tiền 10.000.000đ. (Bằng chữ: Mười triệu đồng chẵn) Lý do tạm ứng: Mua ximămg Bỉm Sơn để xây dựng công trình. Kính mong Ban lãnh đạo công ty quan tâm giải quyết. ...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Công tác hạch tóan Nguyên vật liệu công cụ dụng cụ tại Cty xây dựng thương mai thanh thu - 5Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Kho: công ty Giá thu mua CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 09 Ngày 30 tháng 3 n ăm 2005 Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú Nợ Có Xu ất đá 2x3, đ á 1 x2 thi cồn nh à máy dệt 621 152 3.236.250 Tổng cộng 3.236.250 Kèm theo 04 chứng từ gốc. Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 10 Ngày 30 tháng 3 n ăm 2005 Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú Nợ Có Xu ất 8 tấn ximăng xây d ựng nh à máy dệt 621 152 5.440.000 Tổng cộng 5.440.000 Kèm theo 04 chứng từ gốc. Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 11 Ngày 30 tháng 3 n ăm 2005Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú Nợ Có Xu ất giàn giáo sắt xây dựng nhà máy dệt 627 153 2.500.000 Tổng cộng 2.500.000 Kèm theo 04 chứng từ gốc. Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên) SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Tháng 3 n ăm 2005 Đơn vị: Công ty TNHH Thanh Thu. Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày tháng 09 10 11 30/3/2005 30/3/2005 30/3/2005 3.236.250 5.440.000 2.500.000 Tổng cộng 11.176.250 Ngày 30 tháng 3 n ăm 2005 Người ghi sổ Kế toán trưởng (ký, họ tên) (ký, họ tên)Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com G TỔNG HỢP NHẬP - XUẤT - TỒN CCDC Tháng 3 n ăm 2005 Loại vật liệu Số dư đ ầu kỳ Ghi Nợ TK 152, Ghi Có các TK Ghi Có TK 152, Ghi Nợ TK Số dư cuối kỳ Cộng Có TK152 111 142 621 Giàn giáo sắt 0 4.500.000 4.500.000 2.500.000 2.500.000 2.000.000 Cộng 0 4.500.000 4.500.000 2.500.000 2.500.000 2.000.000 SỔ CÁI Tên tài khoản: NVL-CCDC Chứng từ Diễn giải TK Nợ Số tiền TK Có Số Nợ Ngày Có Số dư ĐK 4.100.000 7/3/05 Mua đá 2x3 nhập kho PNK07 152 111 1.350.000 9/3/05 Nguyễn T.Tấn mua xim ăng dùng cho xây dựng 152 PNK08 141 8.160.000 Xu ất 8 tấn ximăng xây d ựng nh à máy dệt PXK10 26/3/05 621 152 5.440.000 Xu ất 34m3 đ á 2x3, 20m3 đá1x2 xây dựng nhà máy d ệt PXK12 26/3/05 621 152 3.236.250 Cộng PS 9.510.000 8.676.250 Số dư CK 4.993.750 Ngày mở sổ : ............... Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Nguyên tắc hạch toán: - Ở bộ phận kho: theo dõi về mặt số lượng. - Ở bộ phận kế toán: theo dõi về số lượng và giá trị. * Trình tự ghi chép: - Ở kho: hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ nhập xuất kho vật tư, thủ kho ghi số lượng thực nhập, thực xuất vào thẻ kho theo từng thứ, từng loại liên quan (th ẻ kho mở chi tiết cho từng thứ, loại vật tư). Sau đó tính số lượng tồn sau mỗi nghiệp vụ. Hàng ngày (hoặc định kỳ) sau khi ghi thẻ kho xong, thủ kho chuyển toàn bộ chứng từ về phòng kế toán (kèm theo giấy giao nhận chứng từ do thủ kho lập). - Ở b ộ phận kế toán: mở sổ (thẻ) kế toán chi tiết cho từng thứ từng loại vật tư tương ứng với thẻ kho mở kho. Căn cứ vào chứng từ ở kho gửi lên kế toán tiến h ành kiểm tra đối chiếu và ghi đơn giá trên từng chứng từ nhập xuất đó. Trên cơ sở đó kế toán ghi vào sổ thẻ kế toán chi tiết luên quan. Cuối kỳ, kế toán tính tổng số tồn kho vật tư của từng thứ, từng loại vật tư đ em đối chiếu với thẻ kho. Nếu thấy khớp, đúng, kế toán tiến hành lập bảng tổng hợp nhật - xuất - tồn kho vật tư . PHẦN III MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC NVL - CCDC TẠI CÔNG TY I. MỘT SỐ NHẬN XÉT CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY: Với nh ững đặc thù của công ty và qua thời gian thực tập tại công ty em thấy rằng: đối với công ty TNHH Thanh Thu thì việc tổ chức bộ máy quản lý và sản xuất tại công ty đơn giản và phù hợp với q ...