Kiểm soát nội bộ về nghiệp vụ tiền gửi tại Agribank chi nhánh Long An

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp nhưng lại là doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh rủi ro. Bài viết trình bày thực trạng về kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tiền gửi tại Agribank Chi nhánh Long An; Giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tiền gửi tại Agribank Chi nhánh Long An.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Kiểm soát nội bộ về nghiệp vụ tiền gửi tại Agribank chi nhánh Long An NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỀ NGHIỆP VỤ TIỀN GỬI TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH LONG AN  NGUYỄN THỤY TUYẾT PHƯƠNG (*) TÓM TẮT Hệ thống kiểm soát nội bộ là một phần không thể tách rời với các hoạt động hàng ngày củaNgân hàng thương mại và kiểm soát nội bộ phải được thiết kế cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trongmọi quy trình nghiệp vụ (Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam). Kiểm soát nội bộ trở thành công cụ kiểm tra, giám sát toàn diện việc tuân thủ các quychế, quy định nội bộ nhằm ngăn chặn các rủi ro hoạt động; trong đó có rủi ro hoạt động tiền gửi –một trong ba nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thương mại; bởi vì hầu hết các giao dịch tiềngửi thông qua hệ thống Ngân hàng thương mại đều liên quan đến tiền mặt, giấy tờ có giá và đều cóquy mô rất lớn về số lượng, về giá trị tiền. Từ khóa: Ngân hàng Nông nghiệp, Ngân hàng thương mại, kiểm soát nội bộ. SUMMARY The internal control system is an integral part that is not apart from daily activities of theCommercial Bank and internal control must be designed, installed and implemented right in allprofessional processes (Circular No. 44/2011 / TT-NHNN dated December 29, 2011 of the StateBank of Vietnam). Internal control becomes a comprehensive monitoring and control tool forconforming to internal regulations and rules in order to prevent operational risks which containsoperational risk in deposits - one of the three important banking operations of commercial banks;because most of deposit transactions that are made through the system of commercial banks arerelated to cash, valuable papers with a very large scale in quantity and value of money. Key words: Agribank, Commercial Banks, Internal control.1. Đặt vấn đề Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp nhưng lại là doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinhdoanh rủi ro. Vì vậy, hạn chế được rủi ro trong hoạt động ngân hàng là một trong những mối quantâm của các nhà quản lý Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển và Nông thôn Việt Nam (Agribank) nóichung và Agribank Chi nhánh Long An nói riêng. Để giải quyết bài toán này, vấn đề đặt ra quản trịrủi ro trên cơ sở xây dựng được hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm soát nội bộ là một trong nhữnghoạt động tất yếu, bắt buộc và cũng là giải pháp tối ưu để Agribank Chi nhánh Long An có thể hạnchế được những rủi ro có thể xảy ra; do vậy, với đề tài “Kiểm soát nội bộ về nghiệp vụ tiền gửi tạiAgribank Chi nhánh Long An” tác giả muốn góp phần cùng Chi nhánh phân tích, đánh giá thựctrạng, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân, từ đó có giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ nghiệpvụ tiền gửi tại Agribank Chi nhánh Long An.2. Thực trạnga. Thực trạng về kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tiền gửi tại Agribank Chi nhánh Long An2.1.1 Kết quả nghiệp vụ tiền gửi Agribank Chi nhánh Long An 2013 – 2017 Với các sản phẩm huy động tiền gửi hiện nay, Agribank Chi nhánh Long An đã đạt được kếtquả huy động tiền gửi giai đoạn 2013 – 2017 như sau:(*) Học viên Cao học Trường ĐH KTCN Long An TẠP CHÍ KINH TẾ - CÔNG NGHIỆP 74 NGHIÊN CỨU – TRAO ĐỔI Bảng 1. Kết quả nghiệp vụ tiền gửi Agribank Chi nhánh Long An 2013 – 2017 ĐVT: Tỷ đồng Năm Tốc độ tăng trưởng 2013 2014 2015 2016 2017 Chỉ tiêu bình quân Số dư tiền gửi theo thời hạn 7.903 9.579 10.803 13.697 16.533 20,27% - Tiền gửi KKH 996 1.065 967 1.098 1.320 7,29% - Tiền gửi CKH 6.907 8.514 9.836 12.599 15.213 21,82% Số dư tiền gửi theo khách hàng 7.903 9.579 10.803 13.697 16.533 20,27% - Tiền gửi dân cư 6.838 8.191 10.077 12.738 15.579 22,86% - Tiền gửi TCKT 1.065 1.388 726 959 954 -2,71% Số dư tiền gửi theo loại tiền 7.903 9.579 10.803 13.697 16.533 20,27% - VND 7.845 9.526 10.745 13.654 16.493 20,41% - USD (Quy ra VND) 58 53 58 43 40 -8,87% Nguồn: Phòng Tổng hợp Agribank Chi nhánh Long An. Để đạt được kết quả trên, Ban Giám đốc Agribank Chi nhánh Long An đã triển kh ...