Luận án Tiến sĩ Kinh tế: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam

Đề tài được phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu về cơ sở lí luận và từ cơ sở lí luận trên vận dụng trong điều kiện thực tiễn thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam trong thời gian từ năm 2011-2017, từ đó đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam đến năm 2030.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận án Tiến sĩ Kinh tế: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt nam1BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOBỘ TÀI CHÍNHHỌC VIỆN TÀI CHÍNH------------------NGUYỄN NHƯ DƯƠNGGIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠICỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMLUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾHà nội, 20182BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOBỘ TÀI CHÍNHHỌC VIỆN TÀI CHÍNH------------------NGUYỄN NHƯ DƯƠNGGIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠICỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMLUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾChuyên ngành: Tài chính - Ngân hàngMã số : 9.34.02.01Người hướng dẫn khoa học:PGS.TS ĐINH XUÂN HẠNGHà nội, 20183LỜI CAM ĐOANTôi xin cam đoan bản luận án tiến sĩ này là công trình nghiên cứu khoahọc độc lập của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận án làtrung thực và có nguồn gốc rõ ràng.NCS NGUYỄN NHƯ DƯƠNG4DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮTViết tắtViết đầy đủAMAPhương pháp đo lường hiện đạiCROBộ phận quản lý rủi roRRTKRủi ro thanh khoảnQLRRQuản lý rủi roIRBHệ thống đánh giá xếp hạng nội bộEARThu nhập chịu rủi roROETỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữuROATỷ suất sinh lời tài sảnMISHệ thống thông tin quản lýFTPĐịnh giá điều chuyển vốn nội bộNIMTỷ lệ thu nhập lãi cận biênTPSHệ thống thông tin xử lý giao dịchMCOBáo cáo dòng tiền ra tối đaVARGiá trị chịu rủi roGAPKhe hởRSATài sản có nhạy cảm với lãi suấtRSLTài sản nợ nhạy cảm với lãi suấtNIIThu nhập lãi ròngRRLSRủi ro lãi suấtRRTKRủi ro thanh khoảnNLPTrạng thái thanh khoản ròng5LỜI NÓI ĐẦU1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứuRủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu, có tác động mạnh mẽđến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng xảy ra còn tácđộng đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đếntăng trưởng và phát triển của nền kinh tế. Mặc dù vậy, ngân hàng thương mại khôngthể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể hạn chế ở mức độ nhất định.Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, thay vì lựa chọn chiến lượcloại bỏ rủi ro, các ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro, đánh đổi rủi ro để có lợinhuận. Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng thực hiện sứ mệnh đảmbảo cho ngân hàng luôn kiểm soát rủi ro ở mức độ hợp lý (mức rủi ro ngân hàng cóthể chấp nhận) phù hợp với qui mô và bản chất kinh doanh tín dụng của ngân hàngvà đạt được lợi nhuận cao nhất.Rủi ro tín dụng xảy ra thường xuyên và gây tổn thất lớn nhất cho cácNHTM. Quản trị rủi ro tín dụng tốt là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển củamột NHTM.Hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàngthương mại Việt Nam và mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên,hoạt động tín dụng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, đặc biệt là trong xu hướng hòanhập với thông lệ quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã bộc lộ nhiều mặthạn chế. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thểtồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệthống quản trị nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đốivới hoạt động ngân hàng.Hiệp ước Basel 2 là thỏa thuận của các Ngân hàng Trung Ương của cácnước thành viên Ủy ban Basel về một cơ chế quản lý, điều hành, giám sát hoạt độngngân hàng nhằm tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng.Năm 2006, Hiệp ước có hiệu lực với các định chế tài chính tại các nước thành viênỦy ban Basel. Đến nay, theo khảo sát của Ủy ban Basel, Hiệp ước đã được áp dụngrộng rãi tại các ngân hàng thương mại ở hơn 150 quốc gia, bao gồm cả các nướckhông phải là thành viên Ủy ban Basel như một chuẩn mực quốc tế về quản trị rủiro, thanh tra, giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại.Tại Việt nam, ngày 20/3/2014, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có chủtrương chính thức về triển khai Basel 2 bằng Công văn 1601/NHNN-TTGSNH.Theo công văn này, 10 ngân hàng thương mại Việt nam trong đó có Ngân hàngthương mại cổ phần Công thương Việt nam được chọn triển khai thí điểm theo lộtrình, các ngân hàng thương mại khác triển khai sau giai đoạn thí điểm.