Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Luận văn giúp ngân hàng tìm thấy được những tồn tại và yếu kém của hệ thống kiểm soát nội bộ về hoạt động tín dụng, ngày càng hoàn thiện môi trường kiểm soát nội bộ nói chung và KSNB hoạt động tín dụng nói riêng để quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ---------- HUỲNH TẤN PHI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – BIDV LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ---------- HUỲNH TẤN PHI GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - BIDV Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trần Hoàng Ngân TP.Hồ Chí Minh năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: HUỲNH TẤN PHI Sinh ngày 05 tháng 12 năm 1986, tại: Mỹ Hòa – Phù Mỹ - Bình Định. Là học viên cao học khóa: K22 của Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh. Chuyên ngành: Kinh tế tài chính - Ngân hàng. Mã số: 60.31.12 Mã số học viên: 7701220865 Cam đoan đề tài: “Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tíndụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” là do chính tôinghiên cứu và thực hiện với sự hướng dẫn khoa học của PGS.TS. Trần Hoàng Ngân.Tất cả các nguồn tài liệu tham khảo đã được công bố đầy đủ. Nội dung của luận vănlà trung thực. TP.HCM, ngày tháng năm 2014 Huỳnh Tấn Phi MỤC LỤCTrang phụ bìaLời cam đoanMục lụcDanh mục các chữ viết tắtDanh mục các bảng, biểu và hình vẽLỜI MỞ ĐẦUCHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................................................... 1 1.1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ ...................................................................... 1 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ.................................................................... 1 1.1.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ.................................................. 2 1.1.3 Mục tiêu và vai trò của kiểm soát nội bộ .............................................................. 5 1.1.3.1 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ...................................................................... 5 1.1.3.2 Vai trò của Kiểm soát nội bộ ........................................................................ 6 1.2 Kiểm soát nội bộ trong NHTM ..................................................................................... 7 1.2.1 Kiểm soát nội bộ trong NHTM.............................................................................. 7 1.2.1.1 Sự cần thiết của hoạt động KSNB trong NHTM .......................................... 7 1.2.1.2 Quan điểm về KSNB trong ngân hàng theo báo cáo Balse .......................... 8 1.2.1.3 Các nguyên tắc của KSNB trong NHTM theo Ủy ban Balse. ...................... 9 1.3 Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại ............................ 11 1.3.1 Vai trò của KSNB đối với hoạt động tín dụng trong các NHTM ..................... 11 1.3.2 Mục tiêu và nhiệm vụ KSNB hoạt động tín dụng trong các NHTM................ 12 1.3.2.1 Mục tiêu của KSNB hoạt động tín dụng trong các NHTM ........................ 12 1.3.2.2 Nhiệm vụ KSNB hoạt động KSNB trong các NHTM................................ 13 1.3.3 Thiết kế hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng trong NHTM. .......................... 13 1.3.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng................ 13 1.3.3.2 Mô hình tổ chức kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng trong NHTM ......... 17 1.3.3.3 Yêu cầu tổ chức hoạt động kiểm soát nội bộ về tín dụng ........................... 18 1.4 Bài học kinh nghiệm KSNB hoạt động tín dụng tại một số NHTM ở Việt Nam.... 19 1.4.1. Kinh nghiệm KSNB hoạt động tín dụng một số NHTM ở Việt Nam ............. 19 1.4.1.1 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam........................ 19 1.4.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ............................................... 21 1.4.2. Bài học kinh nghiệm rút ra. ................................................................................ 23 TÓM TẮT CHƯƠNG 1. ............................................................................................... 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠINGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ...................................... 26 2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam ............................ 26 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển .................................................................... 26 2.1.2 Sơ đồ tổ chức ......................................................................................................... 27 2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn từ 2009 – 2013. ............... 28 2.1.3.1 Tổng tài sản ................................................................................................ 28 2.1.3.2 Vốn chủ sở hữu ........................................................................................... 28 2.1.3.3 Huy động vốn ............................................................................................. 29 2.1.3.4 Kết quả kinh doanh ..................... ...