Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán nội bộ phục vụ công tác quản lý rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng các loại rủi ro, đề tài đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán nội bộ phục vụ công tác quản lý rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, đảm bảo đưa NHNo&PTNT VN phát triển an toàn, ổn định và bền vững. Mời các bạn tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán nội bộ phục vụ công tác quản lý rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐẶNG THỊ THANH TÂMGIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ PHỤC VỤCÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐẶNG THỊ THANH TÂMGIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ PHỤC VỤCÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS. HỒ VIẾT TIẾN TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌAMỤC LỤCPHẦN MỞ ĐẦU ------------------------------------------------------------------------------ 1CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC LOẠI RỦI RO VÀ VAI TRÒ KIỂMTOÁN NỘI BỘ TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI ------------------------------------------------------------------------------- 41.1. KHÁI NIỆM RỦI RO VÀ PHÂN LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNGKINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI -------------------------------- 41.1.1. Khái niệm rủi ro ----------------------------------------------------------------------- 41.1.2. Phân loại rủi ro----- ------------------------------------------------------------------- 41.1.2.1. Rủi ro tín dụng ------- ---------------------------------------------------------------41.1.2.2. Rủi ro thanh khoản -------- ---------------------------------------------------------41.1.2.3. Rủi ro tỷ giá hối đoái --------------------------------------------------------------- 51.1.2.4. Rủi ro lãi suất------------------------------------------------------------------------- 51.1.2.5. Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động) ---------------------------------------------- 51.1.2.6. Rủi ro thị trường --------------------------------------------------------------------- 61.2. KIỂM TOÁN NỘI BỘ ---------------------------------------------------------------- 61.2.1 Khái niệm ------------------------------------------------------------------------------- 61.2.2. Mục tiêu, chức năng, nguyên tắc và phạm vi kiểm toán nội bộ ----------------- 81.2.3. Nội dung hoạt động của Kiểm toán nội bộ ----------------------------------------- 91.2.4. Phương pháp thực hiện kiểm toán nội bộ ----------------------------------------- 131.3. VAI TRÒ KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦIRO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ----------------------------------------------- 141.3.1. Quản lý rủi ro ------------------------------------------------------------------------- 141.3.2. Tầm quan trọng của quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng ----------------- 151.3.3. Chuẩn mực quản lý rủi ro đang được áp dụng ------------------------------------ 161.3.4. Vai trò kiểm toán nội bộ trong công tác quản lý rủi ro tại NHTM ------------- 18Kết luận Chương 1 ------------------------------------------------------------------------- 19CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINHDOANH VÀ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONGCÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀPHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM -------------------------------------------- 202.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂNNÔNG THÔN VIỆT NAM ---------------------------------------------------------------- 202.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠINGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆTNAM ------------------------------------------------------------------------------------------- 252.2.1. Rủi ro trong huy động vốn ---------------------------------------------------------- 252.2.1.1. Thực trạng huy động vốn --------------------------------------------------------- 252.2.1.2. Đánh giá thực trạng huy động vốn------------------------------------------------ 272.2.2. Rủi ro tín dụng ------------------------------------------------------------------------ 302.2.2.1. Thực trạng cho vay ----------------------------------------------------------------- 302.2.2.2. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ------------------------------------------- 312.2.2.3. Những biện pháp NHNo & PTNT VN đã thực hiện để quản lý rủi ro tíndụng thông qua hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ ------------------------------------ 372.2.3. Rủi ro thanh khoản ------------------------------------------------------------------- 382.2.3.1. Thực trạng khả năng thanh khoản tại NHNo&PTNT VN --------------------- 382.2.3.2. Một số nguyên nhân chính gây nên tình trạng khó khăn thanh khoản tạiNHNo&PTNT VN trong thời gian qua ------------------------------------------------- 392.2.4. Rủi ro lãi suất -------------------------------------------------------------------------- 412.2.4.1. Lãi suất huy động ------------------------------------------------------------------- 412.2.4.2. Lãi suất cho vay --------------------------------------------------------------------- 432.2.4.3. Đánh giá rủi ro lãi suất thông qua hệ số chênh lệch lãi suất (hay hệ số thunhập lãi ròng cận biên NIM – Net Interest Margin) ------------------------------------- 452.2.5. Những rủi ro khác --------------------------------------------------------------------- 462.3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG CÔNGTÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁTTRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM------------------------------------------------------ 462.3.1. Ưu điểm của hoạt động kiểm toán nội bộ trong việc nhận diện và quản lý rủiro tại NHNo&PTNT VN--------------------------------------------- ...