Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro

Luận văn đánh giá thực tế hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cấp tín dụng tại BIDV và đưa ra một số giải pháp trên cơ sở nền tảng có sẵn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống hệ thống kiểm soát nội bộ trong quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo hướng quản trị rủi ro BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH    LÊ THỊ HOÀNG LOANHOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘTRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. PHẠM CHÂU THÀNH Tp.Hồ Chí Minh năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Hoàn thiện hệ thống hệ thống kiểm soát nội bộtrong quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Namtheo hướng quản trị rủi ro” là công trình do chính tôi nghiên cứu và thực hiện. Các số liệu được sử dụng trong luận văn là trung thực và có nguốn gốc rõ ràng. Tp.HCM, ngày…….tháng…….năm……. Lê Thị Hoàng Loan MỤC LỤCTrang bìa phụLời cam đoanMục lụcDanh mục chữ viết tắtDanh mục các biểu đồ và bảng biểuPHẦN MỞ ĐẦU ................................................................................................................. 1CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀQUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: ...................... 7 1.1 Lý luận về kiểm soát nội bộ theo báo cáo Coso: ................................................ 7 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của báo cáo Coso: .................................... 7 1.1.2 Kiểm soát nội bộ theo báo cáo COSO năm 1992 ........................................... 9 1.1.2.1 Định nghĩa kiểm soát nội bộ: ...................................................................... 9 1.1.2.2 Các bộ phận hợp thành của hệ thống kiểm soát nội bộ: ............................ 10 1.1.3 Quản trị rủi ro theo báo cáo COSO năm 2004.............................................. 13 1.1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro doanh nghiệp................................................ 13 1.1.3.2 Các yếu tố của quản trị rủi ro doanh nghiệp ............................................. 14 1.1.3.3 Những điểm khác biệt giữa quản trị rủi ro với kiểm soát nội bộ: ............. 19 1.2 Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng thương mại ......................................... 21 1.2.1 Khái niệm quy trình tín dụng: ....................................................................... 21 1.2.2 Quy trình tín dụng tổng quát:........................................................................ 21 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại:....................................... 23 1.3.1 Rủi ro tín dụng: ............................................................................................. 23 1.3.1.1 Khái niệm: ................................................................................................. 23 1.3.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: ................................................ 23 1.3.2 Quản trị rủi ro tín dụng: ................................................................................ 25 1.3.2.1 Khái niệm: ................................................................................................. 25 1.3.2.2 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng ........................................................ 25 1.4 Một số kinh nghiệm có thể rút ra từ thực tế của các ngân hàng trong nước và nước ngoài: ............................................................................................................... 27 1.4.1 Kinh nghiệm kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng Citibank 27 1.4.2 Hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cấp tín dụng của ngân hàng Techcombank ............................................................................................................. 28KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ................................................................................................. 30CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNHCẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆTNAM: ................................................................................................................................. 31 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam: ..... 31 2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành và mạng lưới của BIDV: ............................... 31 2.1.2 Các chỉ tiêu hoạt động chính và tình hình hoạt động tín dụng của BIDV:... 32 2.2 Quy trình cấp tín dụng tại BIDV: ..................................................................... 38 2.3 Nhận dạng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam: 41 2.3.1 Môi trường kiểm soát: .................................................................................. 42 2.3.2 Thiết lập mục tiêu: ........................................................................................ 47 2.3.3 Nhận diện sự kiện tiềm tàng ......................................................................... 50 2.3.4 Đánh giá rủi ro .............................................................................................. 51 2.3.5 Phản ứng với rủi ro ....................................................................................... 55 2.3.6 Hoạt động kiểm ...