Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín

Nghiên cứu nhằm mục tiêu đánh giá thực trạng của Hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng tại VietBank, từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng tại VietBank. Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ____________________ VŨ THỊ NHƯ LIÊN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘPHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp. Hồ Chí Minh - Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ____________________ VŨ THỊ NHƯ LIÊN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘPHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS. HOÀNG ĐỨC Tp. Hồ Chí Minh - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các dữliệu, tài liệu thực tiễn và những thông tin trong Luận văn là trung thực;các luận điểm nếu không thuộc ý tưởng hoặc kết quả tổng hợp của bảnthân tôi đều được trích dẫn một cách đầy đủ. Luận văn này chưa đượccông bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tôi cam kết hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng khoa họcnhà trường về những nội dung cam đoan này. Tác giả Luận văn VŨ THỊ NHƯ LIÊN MỤC LỤCDanh mục từ, cụm từ viết tắtDanh mục các hình vẽ, đồ thịDanh mục các bảng biểuLời mở đầu .............................................................................................................. 1Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ PHÒNGNGỪA RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ......................4 1.1 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng thương mại .........4 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ .....................................................4 1.1.2 Các hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ............................................4 1.1.2.1 Yếu tố con người ..............................................................................4 1.1.2.2 Rủi ro không lường trước ................................................................5 1.1.2.3 Chi phí và lợi ích ..............................................................................5 1.1.3 Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ ................................6 1.1.4 Các nguyên tắc thiết kế và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ............6 1.1.4.1 Môi trường kiểm soát.......................................................................7 1.1.4.2 Nhận diện và đánh giá rủi ro ...........................................................7 1.1.4.3 Hoạt động kiểm soát.........................................................................7 1.1.4.4 Thông tin và truyền thông ...............................................................8 1.1.4.5 Giám sát............................................................................................8 1.2 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại ........................................................................................9 1.2.1 Rủi ro tín dụng ........................................................................................9 1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng ...........................................................9 1.2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .............................................9 1.2.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng ................................................................12 1.2.2 Hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại .....................................................................................................19 1.2.2.1 Xây dựng bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng........................19 1.2.2.2 Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ............................................20 1.2.2.3 Xây dựng chính sách quản lý rủi tín dụng và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ...........................................................................................21 1.2.3 Ý nghĩa của việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại ........................................................22 1.2.3.1 Đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại..........22 1.2.3.2 Đối với các khách hàng vay vốn ....................................................22 1.2.3.3 Đối v ...