Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Công tác kiểm toán nội bộ trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam

Mục đích nghiên cứu của luận văn nhằm hệ thống lại cơ sở lý luận về KTNB hoạt động tín dụng tại NHTM áp dụng theo các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về KTNB tại NHTM nói chung và KTNB trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân nói riêng. Kết hợp với việc làm rõ thực trạng KTNB trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam để đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác KTNB trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Công tác kiểm toán nội bộ trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨCÔNG TÁC KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Ngành: Tài chính – Ngân hàng TRẦN NGỌC VINH Hà Nội – 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨCÔNG TÁC KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ và tên học viên: Trần Ngọc Vinh Người hướng dẫn: TS. Lê Phương Lan Hà Nội - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Công tác kiểm toán nội bộ trong hoạt động tíndụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam” làcông trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong bài luận văn làtrung thực, xuất phát từ các nguồn tham khảo uy tín, tình hình thực tế của Ngân hàngvà công việc của Cá nhân. Các giải pháp và kiến nghị của bản thân được rút ra từ quátrình nghiên cứu lý luận và thực tiễn, chưa từng được công bố tại các công trìnhnghiên cứu có nội dung tương đồng nào khác. Hà Nội, ngày 20 tháng 06 năm 2020 Tác giả Trần Ngọc Vinh ii LỜI CẢM ƠN Học viên xin bày tỏ sự biết ơn sâu sắc tới TS Lê Phương Lan đã nhiệt tìnhhướng dẫn để học viên có thể hoàn thành luận án này. Học viên trân trọng cảm ơnnhững ý kiến đóng góp chân thành và quý báu của các thầy cô giáo, sự hỗ trợ nhiệttình của các bạn cùng lớp, các anh chị em đồng nghiệp và các cấp quản lý tại Ngânhàng TMCP Quốc tế Việt Nam đã tạo điều kiện hỗ trợ trong quá trình thu thập tàiliệu khi thực hiện luận văn. Học viên xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu TrườngĐại học Ngoại Thương, các thầy cô giáo Khoa Tài chính ngân hàng và Khoa sau Đạihọc đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ học viên hoàn thành luận văn. Cuối cùng, học viênxin bày tỏ lời cảm ơn tới gia đình và bạn bè đã động viên, giúp đỡ học viên trong suốtthời gian qua. Tác giả Trần Ngọc Vinh iii MỤC LỤCLỜI CAM ĐOAN ...................................................................................................... iLỜI CẢM ƠN ........................................................................................................... iiMỤC LỤC ................................................................................................................ iiiDANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT..................................................................... viDANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ .................................................................... viiTÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN ......................................... viiiMỞ ĐẦU ....................................................................................................................1CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONGHOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................................................4 1.1. Tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại.............4 1.1.1. Khái niệm tín dụng khách hàng cá nhân.................................................4 1.1.2. Quy trình cấp tín dụng khách hàng cá nhân ...........................................5 1.1.3. Đặc điếm của tín dụng khách hàng cá nhân ...........................................9 1.1.4. Vai trò của hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân ............................11 1.1.5. Các sản phẩm tín dụng khách hàng cá nhân ........................................13 1.2. Công tác kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại..............................14 1.2.1. Khái niệm kiểm toán nội bộ ....................................................................14 1.2.2. Nội dung kiểm toán nội bộ ......................................................................15 1.2.3. Kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại ........................................17 1.2.3.1. Khái niệm kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại ....................17 1.2.3.2. Vai trò, nhiệm vụ kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại ........18 1.2.3.3. Đặc trưng kiểm toán nội bộ tại Ngân hàng thương mại ....................21 1.2.3.4. Nguyên tắc, quy trình kiểm toán nội bộ trong Ngân hàng thương mại .........................................................................................................................24 1.2.3.5. Các tiêu chí đánh giá công tác kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng trong Ngân hàng thương mại ..........................................................................35 1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm toán nội bộ tại ngân hàng thương mại ............................................................................................................................36 1.2.4.1. Nhân tố khách quan ...........................................................................36 1.2.4.2. Nhân tố chủ quan .......................... ...