Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Gian lận thương mại và giả mạo chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Việt Nam

Mục tiêu của luận văn là nghiên cứu các vấn đề lý luận về tài trợ thương mại quốc tế và gian lận thương mại. Nêu ra thực trạng tình hình gian lận thương mại và giả mạo chứng từ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và trên thế giới. Kết hợp với lý luận thực tiễn để rút ra nguyên nhân từ những thực trạng trên. Đề xuất một số giải pháp nhằm ngăn chặn hành vi này đem lại kết quả tốt hơn cho hoạt động của hệ thống Ngân hàng trong thời gian tới.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Gian lận thương mại và giả mạo chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Việt Nam BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨGIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ GIẢ MẠO CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Ngành: Tài chính Ngân hàng PHẠM THỊ PHƯƠNG DUNG Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨGIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ GIẢ MẠO CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Ngành: Tài chính Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ và tên học viên: Phạm Thị Phương Dung Người hướng dẫn: PGS. TS. Đặng Thị Nhàn Hà Nội - 2020 i MỤC LỤCDANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .............................................................................. iiiLỜI CAM ĐOAN .................................................................................................... ivLỜI CẢM ƠN ............................................................................................................vTÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN ........................................... viMỞ ĐẦU ....................................................................................................................1CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ VÀGIAN LẬN THƯƠNG MẠI.....................................................................................5 1.1. Khái niệm và vai trò của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế .............5 1.1.1. Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế .....................................................5 1.1.2. Vai trò của tài trợ thương mại quốc tế ...................................................5 1.1.3. Các loại tài trợ thương mại quốc tế ........................................................9 1.2. Khái niệm chứng từ và vai trò của chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế ...........................................................................................26 1.2.1. Khái niệm chứng từ ...............................................................................26 1.2.2. Vai trò của chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế .......26 1.3. Khái niệm gian lận và giả mạo chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế ........................................................................................................28 1.2. Khái niệm chứng từ và vai trò của chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế ...........................................................................................30 1.2.1. Khái niệm chứng từ ...............................................................................30 1.2.2. Vai trò của chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế .......31 1.3. Khái niệm gian lận trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế ..........32 1.3.1. Khái niệm gian lận thương mại và giả mạo chứng từ ..........................32 1.3.2. Các dấu hiệu lừa đảo, gian lận thương mại chứng từ trong tài trợ thương mại quốc tế ......................................................................................................35 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG VỀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ GIẢ MẠO CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM ...................................................................................................38 ii 2.1. Tình hình chung về gian lận thương mại và giả mạo chứng từ trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Việt Nam ...............................................38 2.1.2. Các tình huống về gian lận và giả mạo đối với một số loại chứng từ cụ thể ....................................................................................................................44 2.3. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng từ bị làm giả ...........................54 2.3.1. Nguyên nhân chung...............................................................................54 2.3.2. TỪ phía ngân hàng ...............................................................................55 2.3.3. Từ phía doanh nghiệp XNK ..................................................................56 CHƯƠNG 3. CÁC GIẢI PHÁP NGĂN CHẶN GIAN LẬN THƯƠNG MẠI VÀ GIẢ MẠO CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ....................................................................................................58 3.1. Giải phá ...