Những thiếu sót của Basel I và nội dung cơ bản của Basel II

Uỷ ban Basel đóng vai trọng quan trọng trong việc chuẩn hoá hoạt động của ngân hàng trên toàn thế giới
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Những thiếu sót của Basel I và nội dung cơ bản của Basel IINhững thiếu sót của Basel I và nội dung cơ bản của Basel II Uỷ ban Basel đóng vai trọng quan trọng trong việc chuẩn hoá hoạt động của ngân hàng trên toàn thế giới. Những thiếu sót của Basel I 1. Không phân biệt theo loại rủi ro* Một khoản nợ đối với tổ chức xếp hạng AA được coi như một khoản nợ đối với tổ chức xếp hạng B.* Một khoản nợ cho một ngân hàng Thổ Nhĩ Kỳ chỉ cần một lượng vốn bằng 1/5 khoản nợ cho GeneralElectric (GE-một công ty xếp hạng AAA) → Việc giữ các tài sản có độ rủi ro thấp ít sinh lợi hơn tài sảncó độ rủi ro cao.2. Không có lợi ích từ việc đa dạng hóa* Một khoản nợ riêng lẻ yêu cầu một lượng vốn giống như một danh mục đầu tư được đa dạng hóa, vớicùng một giá trị.* Không có sự khác biệt nào giữa một khoản vay $100 và 100 khoản vay $1.3. “Cơ lợi” có tính hệ thống4. Không có yêu cầu vốn dự phòng rủi ro vận hànhNội dung cơ bản của Basel IIBasel II bao gồm những khuyến nghị về luật và quy định ngành ngân hàng, được ban hành bởi Uỷ banBasel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS).Basel II sử dụng khái niệm “ba trụ cột”:1. Yêu cầu về vốn tối thiểu2. Giám sát, và3. Quy luật thị trường - để nâng cao tính ổn định trong hệ thống tài chính.Trụ cột thứ ITrụ cột thứ I liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Lượng vốn duy trì được tính toán theo ba yếu tố rủiro chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường. Những loại rủiro khác không được coi là có thể lượng hoá hoàn toàn ở bước này.* Tỉ lệ CAR – Tỉ lệ McDonough* Các cách tiếp cận tính toán yêu cầu về vốn:o Rủi ro hệ thốngo Rủi ro thị trườngo Rủi ro tín dụngo Kỹ thuật làm giảm rủi ro tín dụng* Kết quả QISTrụ cột thứ IITrụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch địnhchính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp chocác rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanhkhoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk).Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát1. Ngân hàng nên có một quy trình xác định mức độ vốn nội bộ theo mức rủi ro và chiến lược duy trìmức vốn của họ.2. Các giám sát viên nên xem xét và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngânhàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu.3. Khuyến nghị rằng ngân hàng nên giữ mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.4. Những người giám sát sẽ tìm cách thâm nhập vào những giai đoạn đầu tiên để ngăn cản mức vốngiảm xuống dưới mức tối thiểu.Tính toán tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu* Khung hiệp ước mới bao gồm cả:o Định nghĩa hiện tại về vốn thường xuyên.o Yêu cầu tỉ lệ vốn tối thiểu trên tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền phải từ 8% trở lên.Tỉ lệ thỏa đáng về vốn (CAR) ≥ 8% CAR = (Vốn cấp I + Vốn cấp II + Vốn cấp III)/RWACách tiếp cận IRB – các loại mức độ nhạy cảmCách tiếp cận dựa trên phân cấp nội bộ (Internal Ratings Based approach) đề cập đến một hệ thốngcác kỹ thuật đo lường rủi ro được đưa ra bởi luật thỏa đáng vốn Basel II đối với các tổ chức ngân hàng.1. Mức độ nhạy cảm của doanh nghiệp (corporate exposure): nghĩa vụ nợ của doanh nghiệp, theo đónguồn để hoàn trả lại tiền chủ yếu là từ hoạt động hiện tại của bên vay, chứ không từ dòng tiền từ dựán hoặc từ bất động sản.2. Mức độ nhạy cảm của ngân hàng (bank exposure): bao gồm các công bố đối với ngân hàng và cáccông ty chứng khoán; họ có thể bao gồm các Ngân hàng Phát triển Đa phương (MDB).3. Mức độ nhạy cảm của quốc gia (sovereign exposure): bao gồm các quốc gia (và các ngân hàngTrung ương). PSE được định nghĩa như một pháp chế theo cách tiếp cận tiêu chuẩn, và các MDB thỏamãn các tiêu chí 0% về rủi ro theo cách tiếp cận tiêu chuẩn.Rủi ro thị trườngHai phương pháp để đo rủi ro thị trường (bất biến):1. Cách tiếp cận chuẩn hóa.2. Cách tiếp cận mô hình nội bộ (mô hình giá trị khi rủi ro: Value-at-Risk VaR).Rủi ro tín dụngRủi ro có nguyên nhân từ sự không chắc chắn về khả năng hoặc độ sẵn sàng của một đối tác thực thicác nghĩa vụ trong hợp đồng.* Cách tiếp cận tiêu chuẩn có điều chỉnh:o Tăng cường độ nhạy cảm đối với rủi ro so với Hiệp ước 1988. Song giống như hiệp ước 1988, trọngsố rủi ro được quyết định bởi phân loại người vay (chính phủ, ngân hàng, doanh nghiệp).o Trọng số rủi ro dựa vào phân loại tín dụng bên ngoài (nếu có).o Gia tăng độ nhạy cảm về rủi ro.o Hướng tới các ngân hàng mong muốn có một khung vốn đơn giản.* IRB cơ bản (F-IRB) và IRB nâng cao (A-IRB):o Dựa vào tính toán nội bộ của một ngân hàng.o Nhạy cảm hơn nhiều đối với rủi ro.o Đi cùng với các tiêu chuẩn tối thiểu và yêu cầu công bố thông tin.Trụ cột thứ ...