QUY TRÌNH TẠM ỨNG VÀ QUYẾT TOÁN TẠM ỨNG TIỀN MẶT

- Tăng cường công tác quản lý tiền mặt , quản lý công nợ tạm ứng nhằèm sử dụng tiền vốn đúng mục đích, đúng việc . - Xác định rõ trách nhiệm quyền hạn trong, trình tự tạm ứng và quyết toán tiền tạm ứng . - Lưu trữ chứng từø chặt chẽ và có hệ thống phục vụ cho việc theo dõi , thanh quyết toán đúng đối tượng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
QUY TRÌNH TẠM ỨNG VÀ QUYẾT TOÁN TẠM ỨNG TIỀN MẶT QUY TRÌN H TAÏM ÖÙNG VAØ QUYEÁT TOAÙN TAÏM ÖÙNG TIEÀN MAËT 1. 1. MUÏC ÑÍCH : (Quy trình naøy ñöôïc soaïn thaûo ñeå laøm gi ? giaûi quyeát vaán ñeà gì ?) - Taêng cöôøng coâng taùc quaûn lyù tieàn maët , quaûn lyù coâng nôï taïm öùng nhaèèm söû duïng tieàn voán ñuùng muïc ñích, ñuùng vieäc . - Xaùc ñònh roõ traùch nhieäm quyeàn haïn trong, trình töï taïm öùng vaø quyeát toaùn tieàn taïm öùng . - Löu tröõ chöùng töøø chaët cheõ vaø coù heä thoáng phuïc vuï cho vieäc theo doõi , thanh quyeát toaùn ñuùng ñoái töôïng, naâng cao hieäu quaû söû duïng voán. 2. 2. PHAÏM VI AÙP DUÏNG : (Quy trình naøy chi phoái coâng vieäc cuûa caùc phoøng ban boä phaän naøo ? lieät keâ taát caû) Quy trình naøy chi phoái taát caû CBNV trong Coâng ty, thuoäc : -Phoøng ñieàu -Phoøng kinh doanh toång hôïp -Phoøng haønh chính -Phoøng threebond -Thöông xaù tax -Phoøng Keá toaùn -Boä phaän kho, Boác xeáp , ñoáng goùi , phaân loaïi 3. 3. ÑÒNH NGHÓA THUAÄT NGÖÕ & TÖØ VIEÁT TAÉT: (giaûi thích caùc thuaät ngöõ, caùc töø vieát taét söû duïng trong quy trình naøy ) Giaùm ñoác : GÑ Tröôûng phoøng: TP Keá toaùn tröôûng : KTT Keá toaùn thanh toaùn :KTTT Thuû quyõ : TQ Nhaân vieân: NV 4. TAØI LIEÄU THAM KHAÛO : (Lieät keâ caùc vaên baûn, tieâu chuaån, quy ñònh …, laø cô sôû ñeå soaïn thaûo quy trình naøy keå caû caùc quy trình khaùc trong heä thoáng quaûn lyù chaát löôïng) -Heä thoáng Taøi khoaûn keá toaùn aùp duïng cho Doanh nghieäp vöøa vaø nhoû Vieät nam, ban haønh theo Quyeát ñònh 144 TC/CÑKT, vaø caùc vaên baûn söûa ñoåi boå sung cheá ñoä keá toaùn 1 -Heä thoáng soå keá toaùn, trong ñoù chuû yeáu laø Soå theo doõi coâng nôï Taïm öùng. -Heä thoáng chöùng töø keá toaùn : Phieáu thu , chi tieàn maët, Phieáu ñeà xuaát Taïm öùng , Phieáu thanh toaùn tieàn taïm öùng . -Tieâu chuaån ISO 9001-2000. 5. MOÂ TAÛ : 5.1. Löu ñoà taïm öùng : Coâ Traùch Löu ñoà Bieåu maãu aùp ng nhieäm thöïc (söû duïng caùc kyù hieäu theo quy öôùc ) duïng, taøi lieäu ñoaï hieän lieân quan n NV 1 1 Phieáu ñeà Phieáu ñeà xuaát taïm xuaát taïm öùng öùng Phieáu ñeà 2 GÑ xuaát taïm öùng Xem xeùt, duyeät KTTT Phieáu chi 4. 4 Phieáu chi tieàn 5 5 TQ Phieáu chi Chi tieàn Phieáu chi 6 6 Phieáu ñeà Löu Hoà sô xuaát taïm KTTT, TQ öùng Soå theo doõi nôï taïm öùng 2 5.1 Löu ñoàø quyeát toaùn taïm öùng : Coân Traùch LÖU ÑOÀ Bieåu maãu aùp g nhieäm thöïc duïng ñoaïn hieän (Söû duïng caùc kyù hieäu theo quy öôùc) Taøi lieäu lieân quan 1 NV Phieáu ñeà nghò Ñeà nghò thanh thanh toaùn toaùn Caùc chöùng töø phaùt sinh coù lieân quan 2 KTTT Phieáu ñeà nghò Kieåm tra , ñoái thanh toaùn chieáu Phieáu nhaäp ...