Thông tư 38 - Công bố thông tư trên thị trường chứng khoán

Việc công bố thông tin do GĐ (Tổng GĐ) hoặc người được ủy quy62n CBTT thực hiện, trường hợp có bất lỳ người nào CBTT làm ảnh hưởng đến giá chứng khán thì người được ủy quyền CBTT phải xác nhận hoặc đính chính thông tin trong thời hạn 24 giờ, kể từ khi thông tin trên được công bố.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Thông tư 38 - Công bố thông tư trên thị trường chứng khoán THÔNG TƯ 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 của BỘ TÀI CHÍNH hướng dẫn về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán    Tháng 10/2007 Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước   KHUNG PHÁP LUẬT  LUẬT CHỨNG KHOÁN 2006  Chương VIII – Công bố thông tin (8 Điều)  THÔNG TƯ 38/2007/TT-BTC hướng dẫn về công bố thông tin trên TTCK (thay thế Thông tư 57/2004/TT- BTC): gồm 11 Chương  Quy chế công bố thông tin của các TTGDCK YÊU CẦU THỰC HIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN  Đầy đủ, chính xác và kịp thời;  Do GĐ (Tổng GĐ) hoặc người được uỷ quyền CBTT thực hiện; Trường hợp có bất kỳ người nào CBTT làm ảnh hưởng đến giá chứng khoán thì người được uỷ quyền CBTT phải xác nhận hoặc đính chính thông tin đó trong thời hạn 24 giờ, kể từ khi thông tin trên được công bố  Việc CBTT phải được thực hiện đồng thời với việc báo cáo UBCKNN, SGDCK, TTGDCK; Việc CBTT phải được thực hiện đồng thời trên các phương tiện thông tin đại chúng.  SGDCK, TTGDCK cung cấp ngay thông tin cho Cty CK thành viên để cung cấp cho nhà đầu tư. PHƯƠNG TIỆN VÀ HÌNH THỨC CÔNG BỐ THÔNG TIN  PHƯƠNG TIỆN: • Tổ chức CBTT: BC thường niên, website, ấn phẩm khác. • UBCKNN:   BC thường niên, website, ấn phẩm khác. • SGDCK, TTGDCK:  bản tin TTCK, website, bảng hiển thị điện tử, các trạm đầu cuối tại SGDCK, TTGDCK, • Thông tin đại chúng: báo, đài, truyền hình.....  HÌNH THỨC: • Văn bản: bản gốc có dấu và chữ ký hợp pháp và dữ liệu điện tử; •   Các đối tượng CBTT phải lập website và phải thường xuyên cập nhật việc CBTT trên website đó. Phải thông báo và công khai trang website;  NGƯỜI ĐƯỢC UỶ QUYỀN CBTT  Tổ chức CBTT phải đăng ký người được uỷ quyền thực hiện CBTT theo Mẫu CBTT-01 kèm theo Thông tư 38. Trường hợp thay đổi người được uỷ quyền CBTT phải thông báo bằng văn bản cho UBCKNN, SGDCK, TTGDCK ít nhất 5 ngày làm việc trước khi có sự thay đổi.  BẢO QUẢN VÀ LƯU GIỮ THÔNG TIN  BCTC năm, BC thường niên của tổ chức CBTT phải được công bố công khai trên các ấn phẩm, website của tổ chức và lưu trữ ít nhất 10 năm tại trụ sở chính để nhà đầu tư tham khảo (tại Thông tư 57, thời hạn lưu giữ chỉ là 2 năm). ĐỐI TƯỢNG PHẢI CÔNG BỐ THÔNG TIN 1. Công ty đại chúng 2. Tổ chức phát hành chào bán chứng khoán ra công chúng 3. Tổ chức niêm yết 4. Công ty chứng khoán 5. Công ty quản lý quỹ 6. Công ty đầu tư chứng khoán đại chúng 7. SGDCK, TTGDCK 8. Các tổ chức và cá nhân liên quan 1. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG    Công bố thông tin định kỳ o Nội dung: • BCTC năm có kiểm toán (và BCTC hợp nhất trường hợp CTĐC là công ty mẹ). Trương hợp Cty đặc thù thì do BTC quy định riêng. • Báo cáo thường niên. o Thời hạn: Trong vòng 10 ngày, kể từ ngày có BCTC năm được kiểm toán o Phương tiện: o Các ấn phẩm, website của CTĐC, phương tiện CBTT của UBCKNN, phương tiện đại chúng (nếu cần); o BCTC năm tóm tắt: công bố trên 3 số báo liên tiếp của 1 tờ báo Trung ương và 1 tờ báo địa phương hoặc phương tiện CBTT của UBCKNN   1. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG (tiếp tục)  Công bố thông tin bất thường o Trong thời hạn 24 giờ:  Tài khoản công ty bị phong toả hoặc hoạt động trở lại;  Tạm ngừng kinh doanh;  Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh;  Thông qua các QĐ của ĐHCĐ theo Điều 104 Luật DN;  QĐ của HĐQT v/v mua bán cổ phiếu quỹ; ngày thực hiện quyền của người sở hữu trái phiếu chuyển đổi; chào bán chứng khoán (khoản 2 Điều 108 Luật DN); kết quả các đợt phát hành riêng lẻ;  QĐ khởi tố thành viên HĐQT, Ban GĐ, Kế toán trưởng; quyết định của Toà án liên quan đến hoạt động của công ty; quyết định vi phạm pháp luật về thuế. 1. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG (tiếp tục)  Công bố thông tin bất thường (tiếp tục) o Trong thời hạn 72 giờ:  QĐ vay hoặc phát hành trái phiếu có giá trị từ 30% vốn thực có trở lên;  QĐ của HĐQT về kế hoạch phát triển trung hạn, kế hoạch kinh doanh hàng năm của công ty; QĐ thay đổi phương pháp kế toán áp dụng;  Thông báo của Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp.  Phương tiện: ấn phẩm, website của CTĐC và trang thông tin điện tử của UBCKNN 1. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẠI CHÚNG (tiếp tục)  Công bố thông tin theo yêu cầu o Nội dung:  Có thông tin liên quan CTĐC ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư;  Có thông tin liên quan CTĐC ảnh hưởng lớn đến giá chứng khoán và cần phải xác nhận thông tin đó. o Thời hạn: trong vòng 24 giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của UBCKNN o Phương tiện: ấn phẩm, website của CTĐC, phương tiện thông tin đại chúng hoặc phương tiện CBTT của UBCKNN  2. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH THỰC HIỆN CHÀO BÁN TRÁI PHIẾU RA CÔNG CHÚNG    Công bố thông tin định kỳ: tương tự CTĐC  Công bố thông tin bất thường: tương tự CTĐC, tuy nhiên có giảm bớt một qui định ; Tổ chức phát hành trái phiếu khi CBTT bất thường phải nêu rõ nguyên nhân, kế hoạch và giải pháp khắc phục;  Công bố thông tin theo yêu cầu: không quy định  Thời gian CBTT: Kể từ khi phát hành TP cho đến khi đáo hạn TP; 3. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT    Công bố thông tin định kỳ: tương tự CTĐC Bổ sung: BCTC quý trong vòng 5 ngày, kể từ ngày hoàn thành BCTC quý (không cần kiểm toán)  Công bố thông tin bất thường: tương tự CTĐC Bổ sung: CBTT trong vòng 24 giờ, kể từ khi bị tổn thất t ...