Thực trạng vốn bằng tiền tại Cty lương thực Đà Nẵng - 3

Công ty lương thực đà nẵngGiờ hiệu lực: 11:05:30 Số tiền bằng chữ: Năm trăm linh tám ngàn bốn trăm đồng y Kế toánviên Kiểm soát TP máy tính Giám đốcGiấy báo có:Tương tự như giấy báo nợ nhưng để báo cho công ty biết là ngân hàng đã chuyển tiền vào tài khoản của công t7y trên cơ sở uỷ nhiệm thu do công ty lập ( hay uỷ nhiệm chi do bên mua lập ) và chứng từ lieen quan. Ví dụ 4; Ngày 20/06/2002 phọng Kế toán công ty nhận được uỷ nhiệm chi 120 cùng...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Thực trạng vốn bằng tiền tại Cty lương thực Đà Nẵng - 3Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ngày giá trị;08/06/20021 Nợ :Công ty lương thực đà nẵng Giờ hiệu lực: 11:05:30 Số tiền bằng chữ: Năm trăm linh tám ngàn bốn trăm đồng y Kế toánviên Kiểm soát TP máy tính Giám đốc Giấy báo có: • Tương tự như giấy báo nợ nhưng để báo cho công ty biết là ngân hàng đ ã chuyển tiền vào tài kho ản của công t7y trên cơ sở uỷ nhiệm thu do công ty lập ( hay uỷ nhiệm chi do bên mua lập ) và ch ứng từ lieen quan. Ví d ụ 4; Ngày 20/06/2002 phọng Kế toán công ty nhận được uỷ nhiệm chi 120 cùng với giấy báo có về khoản phòng THANH TOÁN vốn bắc quảng bình trả tiền nợ hàng 6 .000.000 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM GIẤY BÁO CÓ LIÊN HÀNG NGO ẠI TỈNH MMTT: QEHL QW/CJO Ngân hàng A: NHNo HUYEN QUANG TRACH SO HIEU ;3865 DIEN NGAN HANGB: SGD III DA NANG KỸ THUẬT HIEU DIEN BAO; VG 0087087/III NGAY: 17/08/02 TEN DON VI TRA: phòng THANH TOÁN vốn bắc Quảng Bình SO CHUNG MINH THU : CAP NGAY: NOI CAP: DIA CHI; SO HIEU TAI KHOAN: 4010010001 TAI NGAN HANG:NHDTTPDN NOI DUNG: CT SO TIEN; 6.000.000 SO TIEN BANG CHU: “Sáu triệu đồng chẵn”Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com NGAN HANG B NHAN: 18/08/2002... 15:52:57 “IN LAN 1” Ngày đối chiếu:... /.. /.. NGUOI NHAN TIN TP MAY TINH KE TOAN TP KE TOAN Giấy nộp tiền vào ngân sách bằng chuyển khoản: • Được áp dụng trong thanh toán với nh à nước( cơ quan thu ế). Khi nh ận được giấy báo nộp thuế, kế toán lậo giấy nộp tiên b ằng chuyển khoản nộp cho ngân h àng để ngân h àng chuyển tiền thanh toán với cơ quan thu ế. Giấy nộp tiền bằng chuyển khoản được lập thành 6 liên: 1 liên lưu ở phòng kế toán Công ty - 1 liên lưu tại cuốn - 4 liên còn lại giao cho ngân hàng( ngân hàng chuyển cho kho bạc nhà Nước 1 - liên. Cơ quan thu ế 1 liên, cơ quan quản lý tài chính 1 liên Ví dụ 5; ngày 25/06/2002 căn cứv vào giấy báo nộp thuế, kế toán lập giấy nộp tiền b ằng chuyển khoản đ ể nộp thuế quí II/2002 số tiền: 9373.405 Mẫu giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản như sau: Thu lãi tiền gửi ngân h àng • Vào cuối mỗi tháng ngân hàng sẽ gửi cho c0ông ty “ giấy báo có”, “ bảng kê lãi” cùng với giấy báo số dư khách hàng. Tiền lãi được ngân hàng tính theo ssố tiền gửi của Công ty tại ngân h àng. Trong ngày hôm đó tiền lãi được tính theo luỹ kế trong tháng đó và gửi về cho công ty, khi nhận được chứng từ của ngân h àng, kế toán kiểm tra lại số dư h àng ngày của công ty trên b ảng kê có trùng kh ớp không, rồi mới tiến hành ghi sổ sách. Nghiệp vụ này công ty dựa vào TK642 “ chi phí quản lý doanh nghiệp”Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Ví d ụ 6: Ngày 26/06/2002 ngân hàng gửi ‘ giấy báo có” lãi số tiền 3.731.898 đ cùng với bảng kê tính lãi Mẫu bảng kê tính lãi như sau: Ngân Hàng đầu tư và phát triển VN Chi nhánh: Đà Nẵng BẢNG KÊ TÍNH LÃI Từ ngày 27/05/2002 Số hiệu tài kho ản: 4311010062 Tên tài khoản: Côing ty lương thực Đà nẵng Từ ngày Đến ngày Số ngày Tiền gốc Tiền lãi Lãi suất 27/05/02 29/05/02 3 18.528.900 177.933 0 .15 29/05/02 01/06/02 2 45.960.900 459.609 0 .15 01/06/02 03/06/02 2 65960900 659609 0 .15 03/06/02 06/06/02 3 67080900 1 .006.213 0 .15 06/06/02 12/06/02 6 7 .410.900 222.327 0 .15 12/06/02 23/06/02 6 15.010.900 450.327 0 .15 18/06/02 23/06/02 5 19.280.900 482.002 0 .15 23/06/02 24/06/02 1 19.735.900 98.6790 .15 24/06/02 25/06/02 1 15.035.900 75.1790 .15 Tổng tiền lãi: 3.731.898đ Bằng chữ: Ba triệu bảy trăm ba mươi một ngàn tám trăm tám mươi chín mươi tám n gàn đồng y. Kế toán ghi sổ Nợ TK112 3 .731.989Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Có TK642 3 .731.898 b . Tổng quan một số nghiệp vụ được tổ chức ...