Tìm hiểu về Mẫu dự báo tài chính doanh nghiệp

Với doanh nghiệp, việc dự báo tình hình tài chính chính là việc lên kế hoạch tài chính - là quá trình tính toán và ước lượng tình trạng tài chính trong tương lai của một hoạt động kinh doanh. Hoạt động kinh doanh này có thể là một doanh nghiệp, một dự án mới, một phương án đầu tư,...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tìm hiểu về Mẫu dự báo tài chính doanh nghiệp Mẫu dự báo tài chínhdoanh nghiệpVới doanh nghiệp, việc dự báo tình hình tài chính chính là việclên kế hoạch tài chính - là quá trình tính toán và ước lượng tìnhtrạng tài chính trong tương lai của một hoạt động kinh doanh.Hoạt động kinh doanh này có thể là một doanh nghiệp, một dự ánmới, một phương án đầu tư,...Lập kế hoạch và điều chỉnh kế hoạch tài chính của công ty hàngnăm là một công việc quan trọng đối với hầu hết những nhà quảntrị doanh nghiệp. Thậm chí, kết quả cuối cùng của kế hoạch tàichính này đôi khi lại không quan trọng bằng quá trình ta thực hiệnviệc tính toán và dự báo. Bởi, trong quá trình chuẩn bị kế hoạchnày bạn cũng tự nhận thức được những vấn đề bạn có thể sẽ đốimặt trong tương lai và xác định cho mình một lộ trình để đi tiếp.Ta có thể tự xây dựng một kế hoạch tài chính bằng các tính toánthủ công hoặc cũng có thể nhờ sự trợ giúp của các phần mềm vàcông việc duy nhất của người lập là cung cấp số liệu. Thôngthường các kế hoạch tài chính tồn tại ở dạng bảng excel. Ngườita cùng thường tự làm các bảng này hơn là sử dụng máy móc,nguyên nhân như đã nói ở trên, quá trình chuẩn bị, tính toánthường mang lại nhiều giá trị và hiểu biết hơn là kết quả cuốicùng.Hiện nay những tổ chức tài chính, các trường đại học và các đơnvị hỗ trợ kinh doanh thường phát triển các bảng tính toán mẫu,trong đó đã thiết lập khung, các liên kết thông số và hệ thống giảđịnh có khả năng điều chỉnh để người sử dụng có thể tham khảo,thậm chí điều chỉnh những hệ số bên trong và sử dụng chính chomình.Những mục tiêu cần nhắm đến khi ta tiến hành xây dựng một bảnkế hoạch tài chính:* Đầu tiên, kế hoạch tài chính cần truyền đạt được mục đích vậnhành của công ty thành những mục tiêu cụ thể. Nói cách khác, nóphải định nghĩa được rõ những kết quả cụ thể nào (bao nhiêu) thìđược coi là đạt mục đích. Nhiều người nghĩ kế hoạch là dạng dựbáo, điều này không sai, tuy nhiên nếu được xây dựng tốt vớitoàn bộ tâm huyết, kế hoạch tài chính còn mang ý nghĩa quantrọng hơn - nó là một sự cam kết nhắm đến đạt mục tiêu đã đề ratrên cơ sở những mốc cụ thể đã thiết lập qua kế hoạch.* Thứ hai, bản kế hoạch tài chính cho ta một công cụ nhận phảnhồi và điều chỉnh. Bản chất của kế hoạch là dự báo, sai lệch, điềuchỉnh là không thể tránh khỏi, thậm chí những sai lệch còn tốt ởkhía cạnh nó cung cấp những tín hiệu cảnh báo cho ta về các vấnđề tiềm tàng có khả năng phát sinh. Khi có sai lệch khỏi cácthông số đã tính toán, kế hoạch tài chính cho phép ta xác địnhchính xác tác động tài chính của những sai lệch cũng như ảnhhưởng của các hành động điều chỉnh.* Thứ ba, kế hoạch được chuẩn bị tốt là công cụ dể dự báo vấnđề có thể phát sinh. Chẳng hạn nếu doanh nghiệp tăng trưởngquá nhanh làm phát sinh hiện tượng thiếu hụt tiền mặt do cónhiều hàng trong kho hoặc do lượng tiền bị ứ trong các tài khoảnphải thu quá lớn,... những điểm này sẽ được phản ánh toàn bộ vàchi tiết trong kế hoạch kinh doanh. Nếu doanh thu hay chi phínăm sau phụ thuộc vào một thông số quan trọng trong năm trướcđó thì quan hệ này sẽ được mô tả chi tiết trong phần giả thiết môhình.Có nhiều dạng kế hoạch tài chính khác nhau, tùy thuộc nhu cầuvà tính huống lên kế hoạch. Chẳng hạn:* Kế hoạch ngắn hạn 12 tháng, phục vụ hoạt động kinh doanhngắn hạn và mang tính chiến thuật.* Kế hoạch dài hạn, cho ba đến năm năm hoặc lâu hơn, mangtính chiến lược dài hạn, gắn liền và thích ứng với chiến lượcchung của toàn doanh nghiệp.* Lập dự toán ngân sách, thường cho một năm.* Dự báo tiền mặt. Bản kế hoạch này chẻ nhỏ kế hoạch ngânsách và dự báo 12 tháng thành các chỉ tiêu cụ thể hơn, tập trungvào dòng tiền.Kế hoạch tài chính thường bao hàm cả các bảng dự báo cân đốikế toán và dự báo kết quả kinh doanh cho các năm lên kế hoạch.Với người khởi nghiệp, nhà quản trị doanh nghiệp, kế hoạch tàichính có vai trò rất quan trọng trong việc hoạch định và quản trịhoạt động vận hành của doanh nghiệp, đảm bảo doanh nghiệp điđúng hướng và hạn chế rủi ro đối mặt với những khó khăn tàichính có khả năng lường trước.Ở góc độ ngược lại, kế hoạch tài chính cũng có ý nghĩa với nhàđầu tư. Với những thông tin công bố của một doanh nghiệp cùngnhững thông tin chung về ngành và những giả thiết hợp lý, nhàđầu tư cũng có thể thiết lập kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp.Ở đây, nó nên được gọi là dự báo tài chính có lẽ sẽ chính xáchơn. Với bản dự báo tài chính này, một nhà đầu tư với đầy đủkiến thức sẽ có cái nhìn sâu và chi tiết vào năng lực hiện tại cũngnhư tiềm năng kinh doanh của doanh nghiệp. Hơn thế nữa, kếtquả tính toán tốt trong bản dự báo là những thông số rất tốt chocác phân tích mở rộng về doanh nghiệp, cụ thể hơn là về cổphiếu, trái phiếu của doanh nghiệp.Dưới đây xin chia sẻ với các bạn một bản khung kế hoạch kinhdoanh do TS. Vương Quân Hoàng cung cấp, nằm trong nội dun ...