Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đông Anh

Luận văn gồm bốn chương: Chương 1 - Tổng quan về đề tài nghiên cứu, chương 2 - Lý luận chung về KSNB hoạt động tín dụng tại các NHTM, chương 3: - Thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh, chương 4 - Thảo luận kết quả nghiên cứu và giải pháp hoàn thiện KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh. Mời các bạn tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Ngân hàng: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đông AnhTÓM TẮT LUẬN VĂNLuận văn gồm bốn chương:Chương 1: Tổng quan về đề tài nghiên cứuChương 2: Lý luận chung về KSNB hoạt động tín dụng tại các NHTMChương 3: Thực trạng KSNB hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ta ̣i Ngân hàng TMCP Ngoạithương Việt Nam - Chi nhánh Đông AnhChương 4: Thảo luận kết quả nghiên cứu và giải pháp hoàn thiện KSNB hoạtđộng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh ĐôngAnhChương 1TỔNG QUAN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨUChương 1 đề cập đến tám vấn đề: Tính cấp thiết của Đề tài; Tổng quan cáccông trình nghiên cứu có liên quan đến Đề tài; Mục tiêu nghiên cứu; Câu hỏinghiên cứu của Đề tài; Đối tượng và phạm vi nghiên cứu; Phương pháp nghiên cứuĐề tài; Ý nghĩa của Đề tài nghiên cứu và Kết cấu của Đề tài nghiên cứu.Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chủ yếu song cũng là hoạt động manglại rủi ro lớn nhất cho tất cả các NHTM. Rủi ro tín dụng xảy ra làm ảnh hưởng tớikhả năng thu hồi vốn vay, giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế và ảnhhưởng đáng kể đến lợi nhuận của ngân hàng. Do vậy, việc xác định, đo lường vàkiểm soát rủi ro tín dụng luôn là vấn đề mà tất cả các NHTM đều quan tâm.Vietcombank - Chi nhánh Đông Anh là một trong những chi nhánh non trẻtrong hệ thống Vietcombank. Sau một thời gian đi vào hoạt động, hệ thống KSNBhoạt động tín dụng của Chi nhánh bắt đầu bộc lộ những khó khăn , tồn tại, do đótiềm ẩn khả năng xảy ra các rủi ro . Để đảm bảo mục tiêu an toàn tín dụng , yêu cầucấp thiết đặt ra là phải hoàn thiện KSNB hoạt đông tín dụng tại Chi nhánh. Do vậy,tác giả đã lựa chọn nghiên cứu đề tài : Hoàn thiện kiểm soá t nô ̣i bô ̣ hoa ̣t đô ̣ng tíndụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh.Các mục tiêu nghiên cứu của Đề tài là:Thứ nhất, Đề tài hệ thống hóa các vấn đề lý luận chung về KSNB hoạt độngtín dụng tại các NHTM.Thứ hai, Đề tài nghiên cứu thực trạng công tác KSNB hoạt động tín dụng tạiVietcombank - Chi nhánh Đông Anh, phân tích những kết quả đạt được và nhữnghạn chế còn tồn tại, tìm hiểu nguyên nhân của những hạn chế đó.Thứ ba, Đề tài sẽ đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB hoạt động tíndụng tại Vietcombank – Chi nhánh Đông Anh.Để đạt được những mục tiêu nghiên cứu trên, nội dung Đề tài cần trả lờinhững câu hỏi sau:KSNB gồm các yếu tố nào? Vai trò của KSNB với hoạt động tín dụng tại cácNHTM như thế nào?Thực trạng của KSNB đối với hoạt động tín dụng tại Vietcombank – Chinhánh Đông Anh ra sao?Những giải pháp nào thích hợp nhằm hoàn thiện KSNB đối với hoạt động tíndụng tại Vietcombank – Chi nhánh Đông Anh?Đối tượng nghiên cứu của Đề tài là KSNB đối với hoạt động tín dụng củaVietcombank - Chi nhánh Đông Anh để từ đó đưa ra những đánh giá khách quanvà mang tính thực tiễn trong phạm vi nghiên cứu xác định.Phạm vi nghiên cứu của Đề tài là tập trung nghiên cứu về hệ thống KSNBhoạt động tín dụng của Vietcombank - Chi nhánh Đông Anh từ khi Chi nhánh mớithành lập cho đến nay.Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính. Tác giả sử dụng kết hợpnhiều phương pháp thu thập, tổng hợp và xử lý dữ liệu khác nhau, trong đó phươngpháp quan sát thực tế, phân tích tổng hợp được sử dụng nhiều nhất để phục vụ việcnghiên cứu của Đề tài.Nguồn dữ liệu của Đề tài bao gồm nguồn dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp.Dữ liệu sơ cấp do tác giả trực tiếp thu thập tại Vietcombank – Chi nhánh ĐôngAnh. Dữ liệu thứ cấp bao gồm nguồn dữ liệu từ các báo cáo nội bộ và báo cáocông bố của Vietcombank và Vietcombank – Chi nhánh Đông Anh; tham khảo từcác nghiên cứu, báo cáo, luận văn, kết quả nghiên cứu, bài báo… trước đó.Luận văn có ý nghĩa lý luận và thực tiễn. Về lý luận, Luận văn đã hệ thốnghóa những vấn đề mang tính lý luận về KSNB, cụ thể hóa lý luận chung về KSNBvào KSNB hoạt động tín dụng tại các NHTM. Về thực tiễn, Luận văn đã phân tíchđược thực trạng KSNB hoạt động tín dụng theo các yếu tố cấu thành KSNB tạiVietcombank – Chi nhánh Đông Anh, từ đó tìm ra những tồn tại và đề xuất các giảipháp hoàn thiện KSNB đối với hoạt động tín dụng tại Chi nhánh.Chương 2LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁ T NỘI BỘ HOA ̣T ĐỘNGTÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀ NG THƢƠNG MẠINHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đadạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cungứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khácnhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.Hoạt động tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoảntiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trảbằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnhngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Hoạt động tín dụng của NHTM cóba đặc trưng cơ bản sau:Một là, tín dụng là việc cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở chính là lòng tin.Hai là, tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn.Ba là, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyêntắc phải hoàn trả cả gốc và lãi, đây là thuộc tính riêng có của tín dụng.KSNB là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổchức của một đơn vị được xây dựng phù hợp và được tổ chức thực hiện nhằm đảmbảo phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời rủi ro phát sinh trong hoạt động củađơn vị.Ủy ban Basel đưa ra 13 nguyên tắc chung được chia làm 5 nhóm yếu tố làmkhuôn khổ giúp các TCTD xây dựng, đánh giá hệ thống KSNB như sau:Nhóm yếu tố thứ nhất: Giám sát quản lý và văn hóa kiểm soát, bao gồm:+ Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ kiểmtra toàn bộ chiến lược kinh doanh và những chính sách chủ đạo của ngân hàng.+ Nguyên tắc 2: Ban (tổng) giám đốc có trách nhiệm thực hiện các chiến lượcvà chính sách đã được Hội đồng quản trị phê duyệt+ Nguyên tắc 3: Hội đồng quản trị v ...