Bài Giảng CHuyên Đề Ngân Hàng Thương Mại - PGS TS. Trân Hoàng Ngân phần 8

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại [4]. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài Giảng CHuyên Đề "Ngân Hàng Thương Mại" - PGS TS. Trân Hoàng Ngân phần 8 9. Hoaï t ñoäng cho thueâ cuûa NH a.Khaùi nieäm cho thueâ taøi saûn (Lease financing): Hôïp ñoà ng thueâ Taøi saûn laø moät söï daøn xeáp maønhôø ñoù moät beân chaáp nhaän traû moät khoaûn tieà nthueâ theo thoûa thuaän vaø ñöôïc söû duïng TS thuoäcsôû höõu cuûa beân kia trong moä t thôøi gian nhaát ñònh. Hôïp ñoà ng cho thueâ taøi saûn bao goàm: Hôïp ñoàng cho thueâ hoaït ñoäng (operatingLease)-thueâ dòch vuï (Service Lease)- thueâ truyeà nthoáng (Traditional Lease) Hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính (Financial Lease)-thueâ voán (Capital Lease)-Thueâ thuaàn (Net Lease)b. Khaùi nieäm veà thueâ taøi chí nh: Thueâ taøi chính laø hôïp ñoàng tín duïng trung vaødaøi haïn treân cô sôû hôïp ñoàng cho thueâ taøi saûn giöõamoät beân laø toå chöùc tín duïng (laø beân cho thueâ taøichính) vôùi moät beân laø khaùch haøng thueâ. Beân thueâsöû duïng taøi saûn thueâ vaø thanh toaùn tieàn thueâ trongsuoát thôøi haïn thueâ ñaõ ñöôïc hai beân thoaû thuaäntrong hôïp ñoàng. Khi keát thuùc thôøi haïn thueâ, khaùchhaøng ñöôïc quyeàn mua laïi hoaëc tieáp tuïc thueâ TS ñoùtheo caùc ñieàu kieän ñaõ thoûa thuaän trong hôï p ñoàngthueâ. Trong thôøi haïn thueâ caùc beân khoâng ñöôïc ñônphöông huûy boû hôïp ñoàng. Tieâu chuaån cho thueâ taøi chính Theo UÛy ban tieâu chuaån quoác teá thì moät giao dòch cho thueâ, neáu thoûa maõn moät trong boán tieâu chuaån sau ñaây ñöôïc goïi laø cho thueâ taøi chính: Quyeàn sôû höõu TS ñöô ïc chuye ån giao khi heát thô øi haïn hôïp ñoàng (hôïp ñoàng thueâ mua - TD thueâ mua) Trong hôïp ñoàng coù quy ñònh quyeà n choïn mua Thôøi haïn hôïp ñoàng baèng pha àn lôùn thô øi haïn cuûa taøi saûn. Hieän giaù caùc khoaûn tieàn thueâ giaù trò cuûa taøi saûn Theo Hoäi Ñoàng tieâu chua ån keá toaùn taøi chí nh taïi Myõ: Qui ñònh 4 tieâu chuaå n cuûa cho thueâ taøi chính Quyeàn sôû höõu TS thueâ ñöô ïc chuye ån giao cho ngöôøi ñi thueâ khi chaám döùt hôïp ñoàng. Hôïp ñoàng thueâ cho pheùp ngöôøi ñ i thueâ ñöôïc quyeàn löïa choïn mua TS thueâ vôùi giaù thaáp hôn ôû moät thôøi ñieåm naøo ñoù hay ñeán khi chaám döù t thôøi haïn thueâ. Thôøi haïn thueâ = 75% hay cao hôn so vôùi ñ ôøi soáng hoaït ñoäng öôùc tính cuûa TS thueâ. Hieän giaù caùc khoaûn thanh toaùn tieàn thueâ toái thieåu laø 90% hay gaàn baèng so vôùi giaù trò TS thueâ. Theo Luaät cho thueâ taïi Nhaät: Moät hôïp ñoàng thueâ ñöôïc goïi laø thueâ TC neáu thoûa maõn moät trong hai tieâu chuaån sau: Thôøi haïn thueâ ñöôïc xaùc ñònh roõ vaø taát caû soá tieàn thueâ phaûi lôùn hôn hoaëc gaàn baèng 90% giaù trò TS vaø nhöõng chi phí nhö tieàn laõi, thueá vaø tieàn baûo hieåm. Trong suoát thôøi haïn thueâ khoâng ñöôïc huûy boû hôïp ñoàng. TheoVieät Nam: Theo Nghò ñònh 64/CP (9/10/1995) vaø Nghò ñònh 16/ 2001/CP ngaøy 02/05/2001 veà vieäc ban haønh qui cheá veà toå chöù c vaø hoaït ñoäng cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính ôû Vieät Nam. Trong ñoù qui ñònh moät giao dòch ñöôïc goïi la ø thueâ taøi chính neáu tho ûa moät trong boán ñie àu kieän sau: Khi ke át thuùc hôïp ñ oàng thueâ, beân thueâ ñöôïc chuyeån quyeàn sôû höõu taøi saûn thueâ hay ñöôïc tieáp tuïc thueâ theo söï thoûa thuaän cuûa hai beân. Noäi dung hôïp ñoàng thueâ coù qui ñònh khi ke át thuùc thôøi haïn thueâ beân thueâ ñöôïc quyeàn cho ïn löï a mua theo giaù danh nghóa < giaù trò thöïc te á cuûa TS thueâ taïi thôøi ñieåm mua la ïi. Thôøi haïn cho thueâ moät loaïi TS ít nhaát phaûi baèng 60% thôøi haïn caàn thieát ñeå khaáu hao TS thueâ. Toång soá tieàn thueâ moät loaïi TS quy ñònh ta ïi hôïp ñ oàng thueâ ít nhaát phaûi töông ñöông vôùi giaù cuûa TS ñoù treân thò tröôøng vaøo thôøi ñieåm kyù ke át HÑ.c. Söï khaù c nhau giöõa cho thueâ TC vôùi thueâ thoângthöôøng (thueâ dòch vu ï): Thueâ taøi chính Thueâ Dòch Vuï Thôøi gian thueâ daøi (2/3 thôøi gian söû Thôøi gian cho thueâ ngaén so vô ùi thôøi- - duïng cu ûa TS) gian söû duïng Voán goác ñö ôïc thu hoài töông öùng giaù trò Möùc voán thu hoài nhoû so vôùi giaù trò taøi- - taøi saûn thueâ saûn Khoâng ñö ôïc pheùp huy û ngang Ñöôïc pheùp- - Traùch nhieäm söûa chöõa, baûo hieåm, thueá Ngöôøi cho thueâ chòu- -  Ngöôøi ñi thueâ chòu Hôïp ñ oàng coù tho ûa thuaän baùn Khoâng baùn TS ( khoâng ghi treân HÑ)- - Ngöôøi ñi thueâ chòu nhöõng ruûi ro keå caø Ngöôøi cho thueâ chòu moïi ruûi ...