Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Chương 2 - ĐH Kinh tế Quốc dân

Cùng đi vào tìm hiểu chương 2 Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn trong ngân hàng thuộc bài giảng quản trị ngân hàng thương mại, với nội dung kiến thức trình bày về: Nguồn vốn và nghiệp vụ vốn của ngân hàng, quản lý vốn nợ, quản lý vốn chủ sở hữu.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Chương 2 - ĐH Kinh tế Quốc dân Chương 2: Nguån vèn vµ qu¶n lý nguån vèn trong ng©n hµng I. Nguồn vốn và nghiệp vụ nguồn vốn của NH - Vốn chủ sở hữu - Tiền gửi - Tiền vay II. Quản lý vốn nợ - Quản lý quy mô và cơ cấu - Quản lý chi phí - Quản lý kỳ hạn III. Quản lý vụ́n chủ sở hữu - Quản lý quy mụ - Quản lý tính sinh lời I. NGUỒN VỐN VÀ NGHIỆP VỤ NGUỒN VỐN CỦA NHTM 1.1 Vốn chủ sở hữu 1.2 Vốn nợ Nợ phải trả của Vietcombank STT Khoản mục 2011 2010 2009 1 Các khoản nợ Cphủ và NHNN 38.866.234 10.076.936 22.578.400 2 Tiền gửi và vay TCTD khác 47.962.375 59.535.634 38.835.516 a Tiền gửi của TCTD khác 22.725.480 53.950.694 31.977.936 b Vay TCTD khác 25.236.895 5.584.940 6.857.580 3 Tiền gửi của khách hàng 227.016.854 204.755.949 169.071.562 4 Các công cụ TC phái sinh và 11.474 - 81.843 các khoản nợ TC khác 5 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho - 20 19 vay TCTD chịu rủi ro 6 Phát hành giấy tờ có giá 2.071.383 3.563.985 386.058 7 Các khoản nợ khác 22.012.029 8.774.055 7.722.844 a Các khoản lãi, phí phải trả 2.949.343 2.637.441 1.848.712 b Thuế TNDN hoãn lại phải trả 18.157.982 2.088 484 c Khoản phải trả & công nợ khác 6.789 5.124.795 5.033.207 d Dự phòng RR cho công nợ tiềm 897.915 1.009.731 840.441 ẩn và cam kết ngoại bảng TỔNG NỢ PHẢI TRA 337.940.349 286.706.579 238.676.242 53 Vốn chủ sở hữu của Vietcombank Khoản mục 2011 2010 2009 1 Vốn của TCTD 20.739.157 14.255.875 12.146.020 a Vốn điều lệ 19.698.045 13.223.715 12.100.860 b Thặng dư vốn cổ phần 995.952 987.000 - c Vốn khác 45.160 45.160 45.160 2 Quỹ của tổ chức tín dụng 2.116.611 1.456.675 1.283.539 3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 191.020 269.314 167.838 4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 70.442 35.631 8.873 5 Lợi nhuận chưa phân phối 5.521.466 4.719.234 3.104.063 Tổng VCSH 28.638.696 20.736.729 16.710.333 54 NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Vốn góp (Vốn điều lệ + Thặng dư vốn CP) Lợi nhuân để lại (Các quỹ + LN chưa chia) Vốn CSH Chênh lệch đánh giá lại TS Chênh lệch Tỷ giá hối đoái Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi Tiền gửi có kỳ hạn NGUỒN Tiền gửi tiết kiệm VỐN Phát hành GTCG Tiền vay Vay NHTW Vay các TCTD khác Vốn uỷ thác mà NH chịu RR Vốn Nợ khác Lãi, phí phải trả Công nợ 55 khác 1.1 Vốn chủ sở hữu Khái niệm: VCSH là số vốn do chủ sở hữu NH đóng góp ban đầu & được bổ sung trong quá trình kinh doanh.  Đặc điểm: • Chỉ chiếm 5% đến 10% tổng nguồn vốn. • Ổn định và luôn được bổ sung trong quá trình phát triển. • Có thể sử dụng lâu dài nhưng có chi phí cao hơn Nợ. • Chủ sở hữu có thể tham gia vào các quyết định của NH một cách trực tiếp (thông qua HĐQT) hay gián tiếp (thông qua Đại hội đồng cổ đông). Vốn điều lệ  Vốn điều lệ chiếm tỷ trọng lớn trong VCSH (75% - 85%).  Vốn điều lệ của NHTM Nhà nước do Bộ Tài chính cấp từ Ngân sách Nhà nước.  Vốn điều lệ của NHTM cổ phần do cổ đông, trong đó đại cổ đông góp vốn, thể hiện bằng sở hữu một số lượng cổ phiếu theo luật định.  Vốn điều lệ của Ngân hàng liên doanh là phần vốn liên doanh giữa các bên tham gia góp vốn.  Vốn điều lệ của Ngân hàng có vốn nước ngoài là phần vốn của chủ sở hữu nước ngoài. Vốn điều lệ 1 số quy định đối với NHTM cổ phần:  Tổng giá trị mệnh giá của cổ phần ưu đãi tối đa là 20% vốn điều lệ.  NHTM cổ phần phải có tối thiểu 100 cổ đông và không hạn chế số lượng tối đa.  Cổ đông là cá nhân được sở hữu tối đa 10% vốn điều lệ.  Cổ đông là tổ chức được sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ.  Cổ đông cùng những người có liên quan của cổ đông đó được sở hữu tối đa 20% vốn điều lệ.  Vốn điều lệ của NHTM cổ phần ...