Bài giảng Toán tài chính: Phần 1 - Trần Thị Bích Ngọc

Bài giảng Toán tài chính: Phần 1 cung cấp cho người học những kiến thức như: lãi suất (interest rate); tài khoản vãng lai (current account); chiết khấu thương phiếu (commercail paper discounting); chuỗi tiền tệ (annuities). Mời các bạn cùng tham khảo!
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Bài giảng Toán tài chính: Phần 1 - Trần Thị Bích Ngọc TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG BÀI GIẢNG TOÁN TÀI CHÍNH Thời lượng: 60 tiết Biên soạn: Trần Thị Bích Ngọc MỤC LỤC CHƯƠNG 1: LÃI SUẤT (INTEREST RATE) ................................................................... 1 1.1.Lợi tức (interest) và tỷ suất lợi tức (lãi suất – interest rate) ......................................... 1 1.1.1.Lợi tức........................................................................................................................... 1 1.1.2.Tỷ suất lợi tức (lãi suất) ................................................................................................. 1 1.2.Lãi suất hiệu dụng (effective interest rate) .................................................................... 1 1.3.Lãi đơn (Simple Interest) và lãi kép (Composed Interest) ............................................ 4 1.3.1.Lãi đơn (Simple Interest) ............................................................................................... 4 1.3.2.Lãi kép (Composed Interest).......................................................................................... 5 1.3.3.So sánh lãi đơn và lãi kép .............................................................................................. 6 1.4.Vốn hoá (capitalization) và hiện tại hoá (actualisation) ................................................ 8 1.4.1.Vốn hoá (capitalization) ................................................................................................ 8 1.4.2.Hiện tại hoá (actualization) ............................................................................................ 8 1.5.Lãi suất chiết khấu hiệu dụng (effective rate of discount) ............................................ 9 1.5.1.Lãi suất chiết khấu hiệu dụng ........................................................................................ 9 1.5.2.Mối quan hệ giữa lãi suất hiệu dụng và lãi suất chiết khấu hiệu dụng của 1 kỳ............... 9 1.5.3.Chiết khấu đơn ............................................................................................................ 10 1.5.4.Chiết khấu kép............................................................................................................. 10 1.6.Lãi suất danh nghĩa ...................................................................................................... 11 1.7.Lãi suất chiết khấu danh nghĩa .................................................................................... 12 Tổng kết chương ................................................................................................................ 12 Bài tập................................................................................................................................. 14 CHƯƠNG 2: TÀI KHOẢN VÃNG LAI (CURRENT ACCOUNT) ................................ 16 2.1.Tổng quan ..................................................................................................................... 16 2.1.1.Khái niệm.................................................................................................................... 16 2.1.2.Các nghiệp vụ của tài khoản vãng lai ........................................................................... 16 2.1.3.Số dư của tài khoản vãng lai ........................................................................................ 16 2.1.4.Lợi tức của tài khoản vãng lai ...................................................................................... 16 2.1.4.1.Lãi suất..................................................................................................................... 16 2.1.4.2.Ngày khóa sổ tài khoản............................................................................................. 16 2.1.4.3.Ngày giá trị............................................................................................................... 16 2.2.Tài khoản vãng lai có lãi suất qua lại và bất biến ....................................................... 17 2.2.1.Trình bày tài khoản vãng lai theo phương pháp trực tiếp.............................................. 17 2.2.2.Trình bày tài khoản vãng lai theo phương pháp gián tiếp ............................................. 18 2.2.3.Trình bày tài khoản vãng lai theo phương pháp Hambourg (Phương pháp rút số dư).... 20 2.2.3.1.Trình bày theo thứ tự thời gian của nghiệp vụ phát sinh ........................................... 21 2.2.3.2.Trình bày theo thứ tự thời gian của ngày giá trị ........................................................ 23 2.3.Tài khoản vãng lai có lãi suất không qua lại và biến đổi ............................................ 24 Tóm tắt chương .................................................................................................................. 26 Bài tập................................................................................................................................. 27 CHƯƠNG 3: CHIẾT KHẤU THƯƠNG PHIẾU (COMMERCAIL PAPER DISCOUNTING)................................................................................................................ 29 3.1.Tổng quan ..................................................................................................................... 29 3.1.1.Thương phiếu (Commercial Paper) .............................................................................. 29 3.1.2.Chiết khấu thương phiếu (Commercial Paper Discounting).......................................... 29 3.1.2.1.Khái niệm ................................................................................................................. 29 3.1.2.2.Ý nghĩa ..................................................................................................................... 29 3.1.2.3.Điều kiện chiết khấu của một thương phiếu ................................ ...