Chuyên đề Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng - PGS. TS Trương Quang Thông

Nội dung chính của chuyên đề Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng nhằm nêu những sức ép thường nhật đối với hoạt động của một ngân hàng, mối quan hệ với thị trường tiền tệ và thị trường vốn, vấn đề cạnh tranh. Mục tiêu của việc đánh giá hoạt động ngân hàng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Chuyên đề Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng - PGS. TS Trương Quang Thông Chuyên đề 3 ĐO LƯỜNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Giảng viên phụ trách: PGS. TS Trương Quang Thông trách: Trương Đại học Kinh tế TP.HCM 1 Đo lường và đánh giá hiệu quả • Nhöõng söùc eùp thöôøng nhaät ñoái vôùi hoaït ñoäng cuûa moät ngaân haøng: – Coå ñoâng – Khaùch haøng – Nhaân vieân – Cô quan quaûn lyù • Moái heä vôùi thò tröôøng tieàn teä vaø thò tröôøng voán • Vaán ñeà caïnh tranh 2 Mục tiêu của việc đánh giá hoạt động ngân hàng • Xaùc ñònh nhöõng muïc tieâu maø ngaân haøng theo ñuoåi • Coù hay khoâng vaán ñeà maâu thuaãn giöõa caùc muïc tieâu? • Ñaâu laø muïc tieâu toái haäu cuûa baát kyø ngaân haøng naøo? 3 Các tỷ lệ đo lường khả năng sinh lời của ngân hàng: đại diện cho giá trị cổ phiếu • Thị giá cổ phiếu và đặc thù của lĩnh vực ngân hàng. • Các tỷ lệ về khả năng sinh lời: thay thế/đại diện cho giá trị cổ phiếu 4 Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng Tyû leä thu nhaäp Thu nhaäp sau thueá treân voán chuû sôûhöõu  Voán chuû sôûhöõu (ROE) Tyû leä thu nhaäp Thu nhaäp sau thueá treân taøi saûn  Toång taøi saûn (ROA) 5 Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động của ngân hàng Tyûle thu nhaäp ä Thu nhaäp roøng laõi laõi bie ân caän  Toång saûn taøi (NIM - Net Inte rest M argin) Thu nhaäp ngoaøi - Chi phí ngoaøi laõi laõi Tyûle thu nhaäp ä ngoaøi caän ân laõi bie  Toång saûn taøi Toång töø thu hoaïtñoäng - Toång phí hoaïtñoäng chi Tyûle thu nhaäp ä hoaïtñoäng bie ân caän  Toång saûn taøi Thu nhaäp thueá sau Thu nhaäp treân phie áu coå (EPS)  Toång coå soá phie áu thöôøng än hie haønh Thu töø laõi Toång phí traû chi laõi Cheânh äch suaát le laõi bình quaân   Toång saûn lôøi Toång taøi sinh nguoàn phaûi laõi voán traû Ghi chú: Thu nhập lãi ròng: thu từ các khỏan cho vay ròng: và đầu tư chứng khoán trừ chi phí trả lãi tiền gửi và nợ khác tư 6 Diễn giải các tỷ lệ • ROA: tính hiệu quả của quản lý, đo lường khả năng biến đổi tài sản thành thu nhập ròng. • ROE: đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông ngân hàng • NIM: đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua việc kiểm sóat chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp nhất. 7 Diễn giải các tỷ lệ • Tỷ lệ thu nhập ngòai lãi cận biên:đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu ngoài lãi (chủ yếu là phí dịch vụ) và các chi phí ngòai lãi (lương, các chi phí quản lý). • EPS: đo lường trực tiếp thu nhập của những người sở hữu ngân hàng tính trên mỗi cổ phiếu lưu hành. • Chênh lệch lãi suất bình quân: đo lường hiệu quả đối với họat động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đồng thời cũng đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường của ngân hàng. 8 Đo lường các rủi ro trong hoạt động ngân hàng • Rủi ro tín dụng (Credit • Rủi ro hối đoái Risk) • Rủi ro pháp lý và tuân thủ • Rủi ro thanh khoản (Legal and Compliance (Liquidity Risk) Risk) • Rủi ro thị trường (Market Risk) • Rủi ro thanh danh • Rủi ro lãi suất (Interest Rate (Reputation Risk) Risk) • Rủi ro chiến lược (Strategic • Rủi ro nghiệp vụ Risk) (Operational Risk) • Rủi ro quốc gia (Country Risk) ...