Để Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ dương

Tham khảo tài liệu để báo cáo lưu chuyển tiền tệ dương, tài chính - ngân hàng, kế toán - kiểm toán phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Để Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ dươngĐể Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ dương: Bốn bước để kiểm soát dòng tiền trong doanhnghiệp Tiền là “vua” đổi với công tác quản lý tài chính của bất kỳ doanh nghiệp đang phát triển nào. Khoảng cách giữa thời điểm thanh toán cho nhà cung cấp và nhân viên với thời điểm thu hồi được các khoản công nợ là một vấn đề lớn, và giải pháp là quản lý thật tốt các dòng tiền ra vào. Theo cách hiểu đơn giản nhất, quản lý dòng tiền là trì hoãn các khoản chi đến mức có thể trong khi tăng cường thu hồi nhanh chóng các khoản phải thu.Tính toán và dự đoán kỹ lưỡng các dòng tiền trong tương laiLập các Dự báo về dòng tiền cho năm tới, quý tới và thậm chí cho tuần tới nếu công ty đangtrong tình trạng khó khăn về khả năng thanh toán. Dự báo chính xác về dòng tiền sẽ giúp côngty nhận thức được những khó khăn về tiền trước khi nó xảy ra.Cẩn phải hiểu rằng dự báo về dòng tiền không phải là cái nhìn thoáng qua về tương lai. Dựbáo về dòng tiền phải là những dự đoán có căn cứ, dựa trên cân đối giữa nhiều yếu tố khácnhau, bao gồm: việc thanh toán của khách hàng trong quá khứ, dựa trên tính toán kỹ lưỡng vềnhững khoản sắp phải chi, và khả năng yêu cầu thanh toán của nhà cung cấp. Các dự đoánđược dựa trên giả định rằng khách hàng sẽ thanh toán trong cũng một khoảng thời gian giốngnhư những lần thanh toán trước đó, nhà cung cấp sẽ cho phép gia hạn thanh toán tương tựnhư những lần nhập hàng trước đó. Và các khoản chi thường bao gồm chi đầu tư nâng cấp tàisản, chi lãi vay, các khoản chi cần thiết khác, và các khoản doanh thu thường được dự kiếndựa theo tính chất mùa vụ.Hãy bắt đầu việc dự đoán dòng tiền bằng việc cộng số dư tiền tại thời điểm đầu kỳ với cáckhoản tiền dự kiến thu được từ các nguồn khác nhau. Để làm việc đó, bạn sẽ thu thập cácthông tin từ phòng kinh doanh, đại diện bán hàng, kế toán công nợ và từ phòng tài chính. Đốivới tất cả các thông tin này, bạn sẽ đặt ra cùng một câu hỏi: Bao nhiêu tiền sẽ thu được từkhách hàng, từ lãi tiền gửi, phí dịch vụ, một phần từ các khoản nợ khó đòi, và từ các nguồnkhác, và khi nào thì thu được? @Bước thứ hai để dự báo chính xác dòn tiền là những hiểu biết về số tiền phải chi và thời điểmchi. Điều đó không chỉ có nghĩa là khi nào phải chi mà còn là chi cho cái gì. Hãy liệt kê cáckhoản phải chi, bao gồm chi phí thuê, nhập hàng, tiền lương và thuế phải trả hoặc các khoảnphải trả khác như chi phúc lợi, mua dụng cụ, thuê tư vấn, đồ dùng văn phòng, trả nợ, quảngcáo, sửa chữa tài sản, nhiên liệu và chi lợi tức,…Cải thiện các khoản thuNếu công ty được khách hàng thanh toán ngay sau khi giao hàng, công ty sẽ không bao giờgặp vấn đề về dòng tiền. Nhưng thật không may, điều đó khó có thể xảy ra, do vậy công tycần cải thiện các khoản thu thông qua việc kiểm soát tốt các khoản công nợ phải thu kháchhàng. Vấn đề cơ bản là cải thiện được tốc độ từ đưa vật tư, nguyên liệu vào sản xuất hànghoá, cải thiện tốc độ bán hàng, và tốc độ thu tiền. Sau đây là một số gợi ý cụ thể về việc này: • Cung cấp các khoản triết khấu thanh toán cho khách hàng, để khuyến khích họ thanh toánsớm tiền hàng; • Yêu cầu khách hàng trả trước một phần tiền hàng tại thời điểm đặt hàng; • Yêu cầu séc tín dụng đối với tất cả các khách hàng mua chịu; • Tìm mọi cách thanh lý hàng tồn đọng lâu ngày; • Phát hành hoá đơn kịp thời và đốc thúc thanh toán nếu khách hàng chậm trễ; • Theo dõi các đối tượng khách hàng nợ để phát hiện và tránh những khoản nợ tồn đọng; • Thiết lập chính sách tín dụng thay vì từ chối giao dịch với các khách hàng chậm thanhtoán.Quản lý các khoản công nợ phải trảTăng trưởng doanh thu có thể che đậy rất nhiều vấn đề, thậm chí là những vấn đề nghiêmtrọng. Khi bạn quản lý một công ty đang phát triển, bạn phải kiểm soát các khoản chi một cáchthận trọng. Đừng bao giờ tự mãn chỉ với doanh thu tăng. Vào bất kỳ thời điểm nào, bất kỳ nơinào bạn nhận thấy chi phí tăng nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu, hãy kiểm tra kỹ lưỡng cáckhoản chi phí để có thể cắt giảm hoặc kiểm soát tốt hơn. Sau đây là một số gợi ý để sử dụngtiền một cách hợp lý: • Tận dụng hết lợi thế từ những điều khoản mua chịu. Nếu nhà cung cấp yêu cầu thanhtoán trong vòng 30 ngày, thì không nên trả trong vòng 15 ngày. • Nên sử dụng chuyển khoản vào ngày cuối cùng của thời hạn phải thanh toán. Công ty cóthể vẫn đáp ứng được yêu cầu của nhà cung cấp đồng thời vẫn có thể sử dụng được khoảntiền đó lâu nhất có thể; • Đàm phán với nhà cung cấp khi họ không thấy được tình hình tài chính của công ty. Nếucông ty cần trì hoãn thanh toán, cần phải có được sự tin tưởng và thông cảm từ phía nhà cungcấp; • Xem xét kỹ lưỡng khi chấp nhận thanh toán sớm để được hưởng chiết khấu của nhà cungcấp. Nó có thể có lợi cho công ty nhưng cũng có thể là một thiệt thòi cho công ty khi thanh toánsớm. Cần xem xét chi tiết các điều khoản; • Không nên luôn luôn lựa chọn những nhà cung cấp có giá thấp nhất. Nhiều khi điều khoảnthanh toán mềm dẻo có thể góp phần cải thiện dòng tiền của công ty hơn là mặc cả được giárẻ.Để vượt qua thâm hụt ngân sáchSớm hay muộn, công ty cũng có thể sẽ gặp phải vấn đề về thanh toán. Điều này không cónghĩa là công ty đã thất bại trong kinh doanh. Đó là vấn đề rất bình thường, xảy ra hàng ngàytrong hoạt động kinh doanh, và thực tế kinh doanh sẽ giúp công ty kiểm soát và vượt qua đượcthâm hụt ngân sách.Chìa khoá để vượt qua sự thâm hụt về tiền là việc nhận biết những vấn đề càng sớm và càngchính xác càng tốt. Các ngân hàng thường cảnh giác đối với những công ty khan hiếm về tiền.Họ thường chỉ thích cho vay khi những công ty chưa thực sự cần tiền, khoảng một tháng trướckhi công ty cần tiền để chi tiêu. Nếu công ty không phát hiện và dự đoán được sự thâm hụtngân sách, ngân hàng r ...