Luận văn: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các ngân hàng Thương Mại trên địa bàn tỉnh Bình Dương

Đề tài đánh giá các ưu điểm và tồn tại của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các NHTM Việt Nam nói chung và các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Duwong nói riêng. Từ đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Dương.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn:Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng trong các ngân hàng Thương Mại trên địa bàn tỉnh Bình Dương BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ THAØNH PHOÁ HOÀ CHÍ MINH ---------- ---------- PHAN THUÏY THANH THAÛOHOAØN THIEÄN HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ ÑOÁI VÔÙI NGHIEÄP VUÏ TÍN DUÏNG TRONG CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI TREÂN ÑÒA BAØN TÆNH BÌNH DÖÔNG Chuyeân ngaønh : Keá toaùn – Kieåm toaùn Maõ soá : 60.34.30 LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ NGÖÔØI HÖÔÙNG DAÃN KHOA HOÏC PGS.TS. NGUYEÃN VIEÄT TP. HOÀ CHÍ MINH – NAÊM 2007 MUÏC LUÏCTrang phuï bìaMuïc luïcDanh muïc caùc kyù hieäu, caùc chöõ vieát taétDanh muïc caùc baûngDanh muïc caùc phuï luïc.MÔÛ ÑAÀUChöông 1 : TOÅNG QUAN VEÀ KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ TRONG NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VAØ KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ ÑOÁI VÔÙI NGHIEÄP VUÏ TÍNDUÏNG NGAÂN HAØNG .................................................................................................. 11.1 TOÅNG QUAN VEÀ KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ TRONG NGAÂN HAØNGTHÖÔNG MAÏI............................................................................................................. 11.1.1 Lòch söû phaùt trieån cuûa heä thoáng lyù luaän veà kieåm soaùt noäi boä : ........................ 1 1.1.1.1 Lòch söû hình thaønh........................................................................ 1 1.1.1.2 Sô löôïc veà lyù luaän kieåm soaùt noäi boä taïi Vieät Nam. ..................... 4 1.1.1.3 Ñònh nghóa veà kieåm soaùt noäi boä................................................... 6 1.1.1.4 Caùc boä phaän caáu thaønh heä thoáng kieåm soaùt noäi boä ..................... 6 1.1.1.5 Caùc haïn cheá cuûa heä thoáng kieåm soaùt noäi boä................................ 71.1.2 Söï hình thaønh heä thoáng lyù luaän veà kieåm soaùt noäi boä cuûa ngaân haøngthöông maïi ……………………………………………………………………………………………………………………………..8 1.1.2.1 Khaùi nieäm ngaân haøng thöông maïi................................................ 8 1.1.2.2 Vai troø, chöùc naêng cuûa NHTM trong neàn kinh teá ........................ 8 1.1.2.3 Ruûi ro trong hoaït ñoäng ngaân haøng thöông maïi ........................... 9 1.1.2.4 Söï caàn thieát khaùch quan veà heä thoáng lyù luaän kieåm soaùt noäi boä cuûa NHTM .............................................................................. 101.1.3 Heä thoáng lyù luaän veà kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng theo baùo caùo Balse…….11 1.1.3.1 Muïc tieâu vaø vai troø cuûa caùc nguyeân taéc kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng………………………………………………………………………………………….12 1.1.3.2 Caùc nguyeân taéc cuûa heä thoáng kieåm soaùt noäi boä ngaân haøng……12 1.1.3.3 Thöïc tieãn vaän duïng lyù luaän veà kieåm soaùt noäi boä trong caùc ngaânhaøng thöông maïi taïi moät soá nöôùc treân theá giôùi ………………………………………………………………..151.2 TOÅNG QUAN VEÀ KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ ÑOÁI VOÁI NGHIEÄP VUÏ TÍN DUÏNG TRONG NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI .............................................. 181.2.1 Tín duïng vaø vai troø cuûa tín duïng cuûa tín duïng trong ngaân haøng thöông maïi.18 1.2.1.1 Khaùi nieäm tín duïng ..................................................................... 18 1.2.1.2 Caùc loaïi hình tín duïng ngaân haøng ................................................ 18 0 1.2.1.3 Vai troø cuûa nghieäp vuï tín duïng ngaân haøng .................................. 181.2.2 Ruûi ro tín duïng………………………………………………………………………………………………………………….…19 1.2.2.1 Ruûi ro tín duïng ............................................................................ 19 1.2.2.2 Caùc nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro tín duïng. .................................. 191.2.3 Kieåm soaùt noäi boä ñoái vôùi nghieäp vuï tín duïng ngaân haøng vaø quaûn lyù ruûi rotín duïng………………….……………………………………………………………………………………………………………..............20 1.2.3.1 Xaây döïng moâ hình toå chöùc kieåm tra kieåm soaùt ........................... 21 1.2.3.2 Thieát laäp quy trình tín duïng chaët cheõ .......................................... 21 1.2.3.3 Thieát keá heä thoáng kieåm soaùt noäi boä tín duïng vaø heä thoáng quaûn lyù ruûi ro tín duïng hieäu quaû ………………………………………………………………..................22Chöông 2 : THÖÏC TRAÏNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ ÑOÁI VÔÙI NGHIEÄP VUÏTÍN DUÏNG TAÏI CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI TREÂN ÑÒA BAØNTÆNH BÌNH DÖÔNG................................................................. ...