Luận văn Thạc sĩ Kế toán kiểm toán: Kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á

Mục đích nghiên cứu của luận văn nhằm hệ thống lại cơ sở lý luận về kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại áp dụng theo các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về kiểm toán nội bộ tại ngân hàng thương mại nói chung và kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng nói riêng. Kết hợp với việc làm rõ thực trạng kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á để đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Á.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kế toán kiểm toán: Kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sỹ có tiêu đề “KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠTĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á” là côngtrình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu được sử dụng trong luận văn có nguồn tríchdẫn đầy đủ và trung thực. Kết quả nghiên cứu trong luận văn chưa từng được ai côngbố trong bất kỳ công trình nào khác. Hà Nội, ngày 03 tháng 05 năm 2017 Tác giả luận văn Cao Tiến Bình LỜI CẢM ƠN Trong quá trình xây dựng đề cương, nghiên cứu và hoàn thành luận văn này,học viên đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ từ thầy, cô trong Khoa Sau Đại học, KhoaTài chính Ngân hàng, Khoa kế toán kiểm toán trường đại học Ngoại thương. Đặc biệt,học viên nhận được sự hướng dẫn tận tình của TS. Trần Thị Kim Anh. Nhân dịp này,cho phép học viên được bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới TS. Trần Thị Kim Anh vàcác thầy cô trong khoa Sau đại học, khoa Tài chính Ngân hàng. Đồng thời, học viên cũng xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổphần Bắc Á, các anh chị em đồng nghiệp phòng Kiểm toán nội bộ Ngân hàng thươngmại cổ phần Bắc Á, các bạn học trong lớp cao học K22B-TCNH và một số tác giả đãhỗ trợ về thông tin, tài liệu cũng như tham gia khảo sát trong quá trình học viên thựchiện luận văn. Cao Tiến Bình Học viên cao học khóa 22A Trường Đại học Ngoại Thương MỤC LỤCLỜI CAM ĐOANLỜI CẢM ƠNMỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮTDANH MỤC BẢNG BIỂU – SƠ ĐỒTÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂNMỞ ĐẦU ................................................................................................................. 1CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍNDỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ............................................................... 61.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM TOÁN NỘI BỘ NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI ............................................................................................................... 61.1.1. Khái niệm kiểm toán nội bộ .................................................................................. 61.1.2. Chuẩn mực kiểm toán nội bộ ................................................................................ 81.1.3. Quy tắc đạo đức của kiểm toán nội bộ.................................................................. 91.1.4. Sự cần thiết của kiểm toán nội bộ tại ngân hàng thương mại ............................. 111.1.5. Mô hình tổ chức kiểm toán nội bộ tại ngân hàng thương mại ............................ 141.1.6. Phương pháp tiếp cận trong kiểm toán nội bộ tại ngân hàng thương mại .......... 161.2. KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI ............................................................................................................. 201.2.1. Tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại ....................................... 201.2.2. Mục tiêu và yêu cầu đối với kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàngthương mại ..................................................................................................................... 211.2.3. Quy trình kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại ........ 221.2.4. Hoàn thiện kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại vàcác tiêu chí đánh giá ...................................................................................................... 281.2.5. Kinh nghiệm về kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thươngmại ............................................................................................................................. 30CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á ......................................... 342.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á .............. 342.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ..... 342.1.2. Mô hình tổ chức và mạng lưới hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phầnBắc Á ............................................................................................................................. 352.1.3. Khái quát về kết quả hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á ..... 372.2. THỰC TRẠNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á ................................................................. 412.2.1. Cơ sở pháp lý của kiểm toán nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng t ...