Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Lâm Đồng

Đề tài nghiên cứu lý thuyết về KSNB, tổng quan lý thuyết về KSNB trong hoạt động ngân hàng; trên cơ sở lý luận về KSNB đã nghiên cứu, luận văn sẽ tập trung nghiên cứu, phân tích thực tiễn hoạt động KSNB tại VCB Lâm Đồng. Qua đó, đánh giá những thành tựu về KSNB đã đạt được của VCB Lâm Đồng trong giai đoạn nghiên cứu, đồng thời phân tích những hạn chế, tồn tại.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Lâm Đồng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LÊ BẢO MINHHOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÂM ĐỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh – Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN LÊ BẢO MINHHOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LÂM ĐỒNG Chuyên ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. LÊ TẤN PHƯỚC TP. Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài “Hoàn thiện KSNB tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương ViệtNam – CN Lâm Đồng” là luận văn chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sỹ tại bấtcứ một trường đại học nào. Luận văn này là công trình nghiên cứu của cá nhân tác giả;kết quả nghiên cứu là trung thực. Trong luận văn không có các nội dung đã được công bốtrước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện, ngoại trừ các trích dẫn được dẫnnguồn tại luận văn theo quy định. Tác giả luận văn Nguyễn Lê Bảo Minh LỜI CẢM ƠN Luận văn này do cá nhân tác giả thực hiện, nhằm mục đích hoàn thành học phầnthạc sỹ tại Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Trong quá trình thực hiện,cá nhân tác giả đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ từ các cá nhân và tập thể. Trước tiên, tôi xin chân thành cám ơn Giảng viên hướng dẫn TS. Lê Tấn Phước đãhướng dẫn tôi thực hiện nghiên cứu của mình. Tôi cũng xin bày tỏ sự tri ân đến các giảng viên của Trường Đại học Kinh tế Thànhphố Hồ Chí Minh giảng dạy Lớp cao học K27 chuyên ngành Ngân hàng tại Đà Lạt đãnhiệt tình, tận tâm giảng dạy, truyền tải những kiến thức chuyên ngành và kiến thức bổtrợ hữu ích trong suốt khóa học vừa qua. Tôi xin gửi lời cám ơn đến Ban Giám hiệu, Phòng đào tạo sau đại học Trường Đạihọc Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh đã tạo điều kiện cho tôi trong quá trình học tập. Cuối cùng, tôi xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo và các đồng nghiệp tại Ngânhàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Lâm Đồng đã hỗ trợ, giúp đỡ và tạo điều kiệncho tôi trong quá trình học tập cũng như trong quá trình thực hiện đề tài nghiên cứu củamình. Tác giả luận văn Nguyễn Lê Bảo Minh MỤC LỤCLỜI CAM ĐOANMỤC LỤCDANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTDANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒDANH MỤC CÁC BẢNG BIỂUTÓM TẮTCHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI .................................................................... 11. Lý do lựa chọn đề tài ............................................................................................ 12. Xác định vấn đề cần nghiên cứu........................................................................... 23. Mục tiêu, câu hỏi nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu ............................................. 33.1 Mục tiêu nghiên cứu .......................................................................................... 33.2 Câu hỏi nghiên cứu ............................................................................................ 43.3 Phạm vi nghiên cứu ........................................................................................... 44. Phương pháp nghiên cứu, phương pháp tiếp cận ................................................ 55. Ý nghĩa của đề tài ................................................................................................. 5Tóm tắt chương 1...................................................................................................... 6CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NH TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, VỀCHI NHÁNH LÂM ĐỒNG VÀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG .. 72.1 Tổng quan về NHTMCP Ngoại thương Việt Nam ........................................... 72.2 Tổng quan về NH TMCP Ngoại thương Việt Nam- CN Lâm Đồng ................. 82.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam- CN Lâm Đồng ........................................................................................................ 82.2.1.1 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng, ban ................................................... 92.2.1.2 Các hoạt động chính của VCB CN Lâm Đồng ............................................ 112.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam-CN Lâm Đồng giai đoạn 2016-2018 ........................................................................ 122.2.2.1 Hoạt động huy động vốn .............................................................................. 122.2.2.2 Hoạt động cho vay ....................................................................................... 142.2.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh ..................................................................... 162.2.3 Hệ thống KSNB tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ................... 172.2.3.1 Các yêu cầu đối với HT KHNB của NHNT ................................................. 182.2.3.2 Ba tuyến bảo vệ độc lập của HT KSNB của NHNT ..................................... 182.2.3.3 Quy định về KSNB ........................................................................................ 182.2.3.4 Quy định về hoạt động kiểm soát ................................................................ 192.2.3.5 Quy định về cơ chế trao đổi thông tin, hệ thống thông tin quản lý ............. 192.2.3.6 Quy định về g ...