QUI CHẾ TÀI CHÍNH

I. MỤC ĐÍCHNhằm phục vụ cho công tác quản lý tài chính kế toán, hóa đơn chứng từ một cách tốt nhất, củng cố và bổ sung các quy định về quản lý tài chính kế toán mà Công ty đã ban hành trước đây, nay ban hành Qui chế Tài chính này để toàn thể cán bộ công nhân viên áp dụng thực hiện.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
QUI CHẾ TÀI CHÍNH QUI CHEÁ TAØI CHÍNHI. MUÏC ÑÍCH Nhaèm phuïc vuï cho coâng taùc quaûn lyù taøi chính keá toaùn, hoùa ñônchöùng töø moät caùch toát nhaát, cuûng coá vaø boå sung caùc quy ñònh veàquaûn lyù taøi chính keá toaùn maø Coâng ty ñaõ ban haønh tröôùc ñaây, nay banhaønh Qui cheá Taøi chính naøy ñeå toaøn theå caùn boä coâng nhaân vieân aùpduïng thöïc hieän.II. QUI ÑÒNH VEÀ HOÙA ÑÔN CHÖÙNG TÖØ - Taát caû caùc khoaûn chi phaûi coù hoùa ñôn cuûa Boä Taøi Chính (Hoùa ñôn ñoû). - Tröôøng hôïp khoâng theå laáy ñöôïc hoùa ñôn Boä Taøi Chính thì phaûi coù hoùa ñôn baùn leõ, ghi ñaày ñuû teân, ñòa chæ kinh doanh cuûa beân baùn vaø cuûa Coâng ty, ghi roõ noäi dung, maët haøng, soá tieàn treân hoùa ñôn, chöõ kyù vaø hoï teân cuûa ngöôøi ngöôøi baùn haøng. Giôùi haïn giaù trò cuûa hoùa ñôn naøy laø töø 100.000 ñoàng trôû xuoáng. - Tröôøng hôïp mua haøng coù giaù trò lôùn hôn 100.000 ñoàng maø khoâng theå laáy ñöôïc hoùa ñôn Boä Taøi Chính thì tröôùc khi mua phaûi thoâng baùo cho Keá toaùn tröôûng xem xeùt, khi ñöôïc Keá toaùn tröôûng chaáp thuaän kyù vaøo phieáu ñeà nghò mua haøng vaø thanh toaùn thì môùi ñöôïc mua, khi thanh toaùn phaûi laáy bieân nhaän nhaän tieàn hoaëc hoùa ñôn baùn leõ ghi ñaày ñuû teân, ñòa chæ kinh doanh cuûa beân baùn vaø cuûa Coâng ty, ghi roõ noäi dung, maët haøng, soá tieàn treân bieân nhaän nhaän tieàn hoaëc treân hoùa ñôn baùn leõ, chöõ kyù vaø hoï teân cuûa ngöôøi ngöôøi baùn haøng.II I. CAÙC BIEÅU MAÃU SÖÛ DUÏNG KHI MUA HAØNG VAØ THANH TOAÙN BAÈNG TIEÀN MAËT - TRÌNH TÖÏ LUAÂN CHUYEÅN CHÖÙNG TÖØ THU CHI TIEÀN MAËT1>. Phieáu ñeà nghò mua haøng vaø thanh toaùn (Xem maãu) Ngöôøi ñeà nghò mua haøng tröôùc khi mua phaûi leân keá hoaïch muahaøng, kieåm tra giaù treân thò tröôøng, trình phuï traùch boä phaän kieåm tra vaøkyù, chuyeån Keá toaùn tröôûng kyù sau ñoù trình Toång Giaùm Ñoác kyù duyeät,tieán haønh giao dòch mua haøng. Ñoái vôùi caùc coâng trình thì ngöôøi ñeà nghòmua haøng laäp phieáu ñeà nghò mua haøng vaø thanh toùan treân cô sôû döïtoaùn ñaõ ñöôïc duyeät, mua töøng phaàn hoaëc mua toaøn boä vaät tö thieát bò…ñaõ ñöôïc döï toaùn tuyø theo tieán ñoä coâng vieäc, trình phuï traùch coâng trìnhkyù, chuyeån Keá toùan coâng trình kieåm tra, trình Keá toùan tröôûng kyù, trìnhToång Giaùm Ñoác kyù duyeät. Sau khi coù ñaày ñuû chöõ kyù kieåm tra treân phieáu ñeà nghò mua haøngvaø thanh toaùn, keá toaùn thu chi tieàn maët xuaát phieáu chi tieàn maët, trìnhKeá toaùn tröôûng kieåm tra, kyù, chuyeån thuû quyõ chi tieàn. Phieáu chi ñöôïclaäp thaønh 03 lieân, keá toaùn thu chi tieàn maët löu 01 lieân, thuû quyõ löu 01lieân, 01 lieân giao cho ngöôøi nhaän tieàn. Sau khi mua haøng xong, ngöôøi muahaøng phaûi cung caáp cho Keá toaùn thu chi tieàn maët taát caû hoùa ñôn chöùngtöø do beân baùn xuaát. Phieáu ñeà nghò mua haøng vaø thanh toaùn chæ ñöôïc söû duïng khi bieátñöôïc giaù chính xaùc, tröôøng hôïp khoâng bieát ñöôïc giaù chính xaùc phaûi döïñoaùn soá tieàn vaø xin taïm öùng. Tröôøng hôïp Coâng ty thanh toùan tröïc tieáp baèng tieàn maët cho nhaøcung caáp, ngöôøi giao dòch vôùi nhaø cung caáp caên cöù keá hoïach thanh toùannôï ñaõ ñöôïc duyeät, hôïp ñoàng, hoùa ñôn chöùng töø, giaáy ñeà nghò thanh toùancuûa nhaø cung caáp, tieán haønh laäp phieáu ñeà nghò mua haøng vaø thanhtoùan keøm theo hôïp ñoàng, hoùa ñôn chöùng töø coù lieân quan, giaáy ñeà nghòthanh toùan cuûa nhaø cung caáp chuyeån Keá toùan tröôûng kieåm tra vaø kyù,trình Toång Giaùm Ñoác kyù duyeät, chuyeån Keá toùan thu chi tieàn maët xuaátphieáu chi, chuyeån Keá toùan tröôûng kyù phieáu chi, chuyeån thuû quyõ chi tieàn.Neáu nhaø cung caáp cöû nhaân vieân ñeán Coâng ty thu tieàn, thuû quyõ phaûi löubaûng photo giaáy CMND (coù ñoái chieáu vôùi baûng chính) cuûa ngöôøi nhaäntieàn vaø giaáy giôùi thieäu coù kyù teân ñoùng daáu, ghi roõ hoï teân chöùc vuïcuûa ngöôøi kyù cuûa Cô quan cöû nhaân vieân ñeán nhaän tieàn. Neáu ngöôøi giaodòch cuûa Coâng ty mang tieàn ñeán nhaø cung caáp ñeå thanh toùan, ngöôøi giaodòch phaûi kyù vaø ghi roõ hoï teân ôû choå ngöôøi nhaän tieàn treân phieáu chi,khi thanh toùan cho nhaø cung caáp phaûi laáy phieáu thu tieàn cuûa nhaø cungcaáp veà noäp laïi cho thuû quyõ, thuû quyõ coù traùch nhieäm theo doõi coângvieäc naøy.2>. Phieáu ñeà nghò taïm öùng (Xem maãu) Ngöôøi ñeà nghò taïm öùng döï ñoaùn soá tieàn caàn söû duïng, haïn thanhtoaùn taïm öùng vaø trình phuï traùch boä phaän kieåm tra, kyù, chuyeån Keá toaùntröôûng kyù, sau ñoù trình Toång Giaùm Ñoác kyù duyeät, Keá toaùn thu chi tieànmaët laäp phieáu chi, trình Keá toaùn tröôûng kyù, chuyeån thuû quyõ chi tieàn.Phieáu chi ñöôïc laäp thaønh 03 lieân nhö ñaõ noùi ôû treân. Ñoái vôùi caùc khoaûn taïm öùng cho caùc coâng trình thì cuõng thöïc hieännhö treân nhöng tröôùc khi chuyeån Keá toaùn tröôûng phaûi qua Keá toaùn theodoõi coâng trình kieåm tra.3>. Phieáu ñeà nghò thanh toaùn taïm öùng (Xem maãu) Ñeán haïn thanh toaùn soá tieàn ñaõ taïm öùng, ngöôøi ñeà nghò taïm öùngcoù traùch nhieäm laäp phieáu ñeà nghò thanh toaùn taïm öùng lieät keâ ñaày ñuûcaùc khoaûn chiø, trình phuï traùch boä phaän kieåm tra, kyù, chuyeån Keá toaùntröôûng kyù, trình Toång Giaùm Ñoác duyeät, chuyeån Keá toaùn thanh quyeáttoaùn taïm öùng. Neáu soá tieàn ñaõ taïm öùng lôùn hôn soá tieàn thöïc chi thì ngöôøi ñeà nghòtaïm öùng phaûi hoaøn laïi soá tieàn cheânh leäch, Keá toaùn thu chi tieàn maëtlaäp phieáu thu, trình Keá toaùn tröôûng kyù, chuyeån thuû quyõ thu tieàn. Phieáuthu ñöôïc laäp 03 lieân, Keá toaùn thu chi tieàn maët löu 01 lieân, thuû quyõ löu 01lieân, giao cho ngöôøi noäp tieàn 01 lieân. Neáu soá tieàn ñaõ taïm öùng nhoû hôn soá thöïc chi thì Coâng ty seõ chitheâm phaàn cheânh leäch cho ngöôøi ñeà nghò taïm öùng, quy trình laäp phi ...