Tài liệu tư vấn hiệp ước Basel về vốn mới

Tài liệu tư vấn hiệp ước Basel về vốn mới nêu hiệp ước Basel mới là những tài liệu hướng dẫn mô tả các đề xuất những quy định nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, liên quan đến phạm vi yêu cầu vốn đối với rủi ro hoạt động, đưa ra các biện pháp cải tiến khác nhau đối với hiệp ước “hiện hữu” và chi tiết hóa “hoạt động thanh tra, giám sát” cũng như đề ra các trụ cột về “tính kỷ luật của thị trường”.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tài liệu tư vấn hiệp ước Basel về vốn mới UỶ BAN BAS EL VỀ GIÁM SÁT NGÂN H ÀNG TÀI LIỆU TƯ VẤN HIỆP ƯỚC BASEL VỀ VỐN MỚI Phát hành để xin ý kiến trước 31/7/2003 Tháng 4/2003 NGÂN H ÀNG T ANH TO ÁN Q UỐ C TẾ H 1/278 MỤC LỤC Trang Phần Phạm vi áp dụng 1: A. Giới thiệu B. Các công ty con về n gân hàn g, chứn g khoán và tài chính Các khoản đầ u tư chiếm cổ phần thiểu số đáng kể vào các côn g ty ngân C. hàng, chứng khoán và tài chính …… D. Các công ty bảo hiểm E. Các khoản đầu tư lớn vào c ác công ty thương mại F. Khấu trừ các khoản đầu tư trong phần này Phần Trụ cột Thứ Nhất: Các yêu cầu về vốn tối thiểu 2: I. Tính toán yêu cầu v ề vốn tối thiểu II. Rủi ro tín dụn g - Cách tiếp cận tiêu chuẩn A. Cách tiếp cận tiêu ch uẩn - các quy tắc chun g 1. Từng khoản cho v ay riên g lẻ (i) Dư n ợ cho vay đối với chính phủ (ii) Dư nợ cho vay các cơ quan côn g quyền ph i trun g ươn g (P SEs) (iii) Dư n ợ cho vay c ác n gân hàn g phát triển đa phươn g (M DBs) (iv) Dư n ợ cho vay các n gân hàn g (v) Dư n ợ cho vay các công ty chứn g khoán (vi) Dư n ợ cho vay các côn g ty (vii) D ư nợ th uộc danh m ục dư n ợ bán lẻ theo quy định (viii) Dư n ợ được đảm bảo bằng bất độn g sản dùn g để ở (ix) Dư n ợ được đảm bảo bằng bất độn g sản thươn g m ại (x) Nợ quá h ạn (xi) Các khoản m ục tài sản có rủi ro cao hơn (xii) Các tài sản khác (xiii) Các khoản mục ngoại bản g 2. Đánh giá tín dụng độ c lập (i) Việc côn g nhận các tổ chức đánh giá tín dụn g độc lập (ii) Các tiêu chí côn g nhận tổ chức đánh giá tín dụn g độc lập 3. Những lưu ý trong quá trình áp dụng (i) Tươn g quan giữa kết quả đánh giá tín dụng với trọn g số rủi ro (ii) Nh iều kết quả đánh giá (iii) Đánh giá tín dụn g đối v ới nhà phát hành (issuer) v à với c ác côn g cụ nợ (issue) (iv) Đánh giá đối với nội tệ và n go ại tệ: (v) Đánh giá ngắn hạn v à đánh giá dài h ạn. (vi) Mức độ áp dụng các kết quả đánh giá (vii) Các x ếp hạn g tín dụng khôn g theo yêu cầu của người nhận n ợ B. Phươn g pháp tiếp cận ch uẩn hoá - Giảm thiểu r ủi ro tín dụng 30 1. Các vấn đề ch ung (i) Giới thiệu 2/278 (ii) Một số lưu ý chung (iii) Đảm bảo về pháp lý 2. Tổng quan về các kỹ thuật giảm t hiểu rủi ro (i) Các giao dịch được đảm bảo bằn g thế chấp (ii) Điều chỉnh nội bảng (iii) Bảo lãnh và các sản ph ẩm t ín dụng phái sinh iv) Trườn g hợp thời hạn không khớp (v) Quy định khá c 3. Tài sản thế chấp (i) Tài sản thế ch ấp tài chính hợp lệ (ii) Phươn g pháp tiếp cận toàn diện (iii) Phương pháp tiếp cận đơn giản (iv) Giao dịch có thế chấp các sản phẩm phái sinh trên thị trường OTC 4. Bù trừ nội bản g 5. Bảo lãnh và các sản ph ẩm phái sinh tín dụn g (i) Các Yêu cầu về hoạt độn g (ii) Các nh à bảo lãnh/cun g cấp đảm bảo hợp lệ (iii) Mức r ủi ro (iv) Độ lệch tiền tệ (v) Bảo lãnh của chính phủ 6. Độ lệch kỳ hạn (i) Định ngh ĩa kỳ hạn (ii) Trọng số r ủi ro đối v ới độ lệch kỳ hạn 7. Các nội dung khác liên quan đến quy định về kỹ thuật CRM (i) Quy định v ề các Nhóm kỹ thuật CRM (ii) Sản phẩm phái sinh tín dụn g vi phạm lần đầ u (iii) Sản phẩm phái sinh tín dụn g vi phạm lần thứ hai III. Rủi ro tín dụn g - Tiếp cận dựa v ào đánh giá nội bộ IRB A. Tổng quan B. Các cơ chế c ủa T iếp cận IRB 1. Phân loại các khoản tín dụng (i). Định ngh ĩa tín dụn g côn g ty (corporate expo sure s) (ii). Định nghĩa tín dụn g cho tổ chức công (sovereign exposure) (iii). Định n ghĩa tín dụn g n gân hàn g (iv). Định n ghĩa tín dụn g bán lẻ (v). Định nghĩ a các khoản tín dụn g bán lẻ quay vòn g đủ tiêu ch uẩn (vi). Định n ghĩa đầu tư vào vốn ch ủ sở hữu ( equity exposure) (vii). Định n ghĩa các kho ản phải th u đã mua đủ tiêu ch uẩn 2. Phươn g pháp tiếp cận cơ bản và phương pháp tiếp c ận cải tiến (i). Các khoản t ín dụn g dành cho công ty, các tổ chức công và c ác n gân hàng (ii). Các kho ản tín dụn g bán lẻ (iii). Các khoản đầu tư vào vốn ch ủ sở hữu (iv). Các khoản ph ải thu được m ua lại đủ tiêu chuẩn 3/278 3. Áp dụn g phương pháp tiếp cận I RB cho các loại hình tài sản có 4. Các ch uẩn bị chuyển đổi (i). Tính toán son g song cho các n gân hàn g áp dụng ph ươn g ph áp tiếp cận cải tiến (ii). Các kho ản tín dụn g công ty, t ổ chức côn g, n gân hàn g, bán lẻ (iii). Các khoản đầu tư vào vốn ch ủ sở hữu C. C ác quy tắc đối với tín dụng công ty, tổ chức công và ngân hàng 1. Các giá trị tài sản đã bao hàm tác động của yế u tố rủi ro tron g tín dụng dành cho côn g ty, tổ chức công, ngân h àng (i). Công thức tính các giá trị tài sản đã bao hàm tác động của yếu tố rủi ro (ii). Điều chỉnh quy m ô doanh n ghiệp đối v ới các Do anh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) (iii). Trọng số r ủi ro tron g cho vay theo ngành hẹp 2. Các yếu tố cấu thành rủi ro 70 (i). Xác suất không trả được nợ (PD) (ii). Tỷ trọng tổn thất ước tính trong trường hợp khách hàng khô ...