Tiểu luận tài chính: Phân tích dòng tiền

Đề tài Phân tích dòng tiền nêu khái niệm dòng tiền. Dòng tiền là sự lưu chuyển của tiền (dòng tiền vào và dòng tiền ra) trong một thời kỳ. Dòng tiền gắn liền với quá trình hoạt động của doanh nghiệp, do đó phân tíchdòng tiền của doanh nghiệp rất quan trọng đối với người quản lý doanh nghiệp cũngnhư các đối tượng bên ngoài quan tâm đến doanh nghiệp.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tiểu luận tài chính: Phân tích dòng tiền BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHÂN TÍCH DÒNG TIỀN GVHD: PGS.TS Lê Thị Lanh Thực hiện: Nguyễn Hữu Nhân Nguyễn Hoàng Nhật Tân Nguyễn Hoàng Thụy Bích Trâm Đỗ Thành Nhân Nguyễn Thị Thùy Lê Đặng Huỳnh Như Nguyễn Quang Sơn Phan Thị Mỹ Hiền Lê Bùi Hồng Khanh Nguyễn Thị Hải Đăng Tp.Hồ Chí Minh, tháng 05 năm 2013 MỤC LỤC1.Dòng tiền ................................................................................................................................. 41.1 Khái niệm ............................................................................................................................. 41.2 Phân loại ............................................................................................................................... 4 + Dòng tiền hoạt động:.................................................................................................. 4 + Dòng tiền đầu tư: ....................................................................................................... 5 + Dòng tiền tài trợ: ....................................................................................................... 52. Báo cáo dòng tiền.................................................................................................................... 62.1 Khái niệm ............................................................................................................................. 62.2 Báo cáo dòng tiền cung cấp thông tin gì ................................................................................ 62.3 Phương pháp lập báo cáo dòng tiền ....................................................................................... 6 a. Phương pháp trực tiếp .......................................................................................... 6 b. Phương pháp gián tiếp.......................................................................................... 62.4 Ưu điểm- hạn chế của báo cáo dòng tiền ............................................................................. 10 2.4.1 Đối với phương pháp trực tiếp: .........................................................................10 2.4.2 Đối với phương pháp gián tiếp: .........................................................................103. Phân tích dòng tiền (PTDT) .................................................................................................. 103.1 Khái niệm ........................................................................................................................... 103.2. Tầm quan trọng, ý nghĩa và mục tiêu của phân tích dòng tiền ............................................. 11 a. Tầm quan trọng, ý nghĩa ........................................................................................11 b. Mục tiêu ..................................................................................................................113.3. Các phương pháp phân tích dòng tiền ................................................................................. 11 a. Phương pháp so sánh: .............................................................................................11 b. Phương pháp phân tích theo tỷ trọng: .....................................................................13 c. Phương pháp phân tích tỷ số: ..................................................................................133.4.Các thước đo dùng trong PTDT........................................................................................... 14 3.4.1 Dòng tiền hoạt động (hay còn gọi là Dòng tiền thô – Operating cash flow – OCF) ............................................................................................................................14 3.4.2 Dòng tiền tự do (FCF - Free Cash Flow) ..........................................................153.5 Các tỷ số phân tích dòng tiền............................................................................................... 16 3.5.1 Tỉ số đảm bảo dòng tiền ......................................................................................16 3.5.2 Tỉ số tái đầu tư tiền mặt.......................................................................................16 2 3.5.3 Tỷ số dòng tiền hoạt động/Doanh thu thuần - Operating Cash Flow/Sales Ratio ....................................................................................... ...