Ảnh hưởng của vốn chủ sở hữu đến lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Bài viết sử dụng dữ liệu từ báo cáo tài chính đã kiểm toán của 33 ngân hàng thương mại Việt Nam và Tổng cục Thống kê Việt Nam giai đoạn 2008- 2020 nhằm nghiên cứu tác động của vốn chủ sở hữu đến lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của ngân hàng với các chỉ tiêu: Lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân, lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân, thu nhập ngoài lãi bằng phương pháp của các ngân hàng thương mại pháp định lượng qua mô hình hồi quy Pooled OLS, FEM, REM, GMM.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Ảnh hưởng của vốn chủ sở hữu đến lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam Ảnh hưởng của vốn chủ sở hữu đến lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam Huỳnh Thị Hương Thảo - Đinh Diễm My - Thị Bô Pha - Đoàn Công Tín Trường Đại học Công nghiệp Thực phẩm TP.HCM Ngày nhận: 30/08/2021 Ngày nhận bản sửa: 06/11/2021 Ngày duyệt đăng: 06/12/2021 Tóm tắt: Vốn chủ sở hữu là yếu tố tài chính quan trọng, vừa thể hiện quy mô của ngân hàng vừa phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của ngân hàng đối với khách hàng. Bài viết sử dụng dữ liệu từ báo cáo tài chính đã kiểm toán của 33 ngân hàng thương mại Việt Nam và Tổng cục Thống kê Việt Nam giai đoạn 2008- 2020 nhằm nghiên cứu tác động của vốn chủ sở hữu đến lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của ngân hàng với các chỉ tiêu: lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân, lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân, thu nhập ngoài lãi bằng phương The impacts of equity on profitability and non-interest income of Vietnamese commercial banks Abstract: Equity is an important financial factor, showing the size of banks and reflecting bank’s ability to guarantee debts to customers. Large equity will create a lot of prestige for banks in the market, facilitating expansion and development. The larger the equity, the higher the bank’s endurance, especially in the difficult period of business operations, the greater the ability to generate profits because it can diversify income from business operations. This article uses data from financial statements of 31 Vietnamese commercial banks and the General Statistics Office of Vietnam for the period 2008 - 2020 to study the impact of equity on bank’s profitability and non-interest income with the following criteria: profit after tax on average total assets, profit after tax on average equity and non-interest income through generalized method of moments model. The research results show that equity has a positive impact on profit after tax on average total assets, but has negative impacts on profit after tax on average equity and non-interest income. Since then, the study has proposed some solutions on equity to increase profit and non-interest income of Vietnamese commercial banks. Keywords: profit, commercial bank, non-interest income, equity. Huynh Thi Huong Thao Email: thaohth@hufi.edu.vn Dinh Diem My Email: dimmy2171999@gmail.com Thi Bo Pha Email: thibopha6450@gmail.com Doan Cong Tin Email: doancongtin040699@gmail.com Organization of all: Ho Chi Minh City University of Food Industry © Học viện Ngân hàng Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng ISSN 1859 - 011X 1 Số 235- Tháng 12. 2021 Ảnh hưởng của vốn chủ sở hữu đến lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam pháp định lượng qua mô hình hồi quy Pooled OLS, FEM, REM, GMM. Kết quả nghiên cứu cho thấy vốn chủ sở hữu có tác động cùng chiều đến lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân, nhưng tác động ngược chiều đến lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân và thu nhập ngoài lãi. Từ đó, nghiên cứu đã đề xuất giải pháp về vốn chủ sở hữu để tăng trưởng lợi nhuận và thu nhập ngoài lãi của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Từ khóa: lợi nhuận, ngân hàng thương mại, thu nhập ngoài lãi, vốn chủ sở hữu 1. Giới thiệu quyết định đối với quy mô và khối lượng vốn huy động cũng như hoạt động cho vay Các ngân hàng thương mại (NHTM) muốn và bảo lãnh của ngân hàng. tiến hành kinh doanh thì trước hết phải Quy mô và sự tăng trưởng VCSH của ngân có đủ vốn chủ sở hữu (VCSH) hay tiềm hàng sẽ quyết định năng lực phát triển cũng lực tài chính để duy trì hoạt động và phát như khả năng sinh lợi của NHTM. Hiện nay, triển. VCSH được coi là tấm đệm chống có nhiều nghiên cứu về mối quan hệ giữa đỡ những rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt VCSH và lợi nhuận của NHTM thông qua động kinh doanh. Tại Việt Nam, Thông tư hai chỉ tiêu: lợi nhuận sau thuế trên tổng tài 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 quy sản (ROA- Return On Assets), lợi nhuận sau định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn thuế trên VCSH (ROE- Return On Equity). trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh Tuy nhiên, bên cạnh việc nghiên cứu tác ngân hàng nước ngoài; tỷ lệ an toàn vốn động của VCSH đến lợi nhuận theo hai chỉ (Capital Adequacy Ratio- CAR) của ngân số tài chính: lợi nhuận sau thuế trên tổng tài hàng đạt từ 9% trở lên. Nếu tỷ lệ này không sản bình quân (ROAA- Return On Assets đảm bảo, các NHTM sẽ không đủ khả năng Average) và lợi nhuận sau thuế trên VCSH mở rộng hoạt động, tiềm ẩn nhiều rủi ro bình quân (ROEA- Return On Equity trong quá trình kinh doanh. Nâng cao năng Average), việc kết hợp nghiên cứu thêm lực tài chính sẽ giúp ngân hàng có mức vốn tác động của VCSH đến thu nhập ngoài lãi đầy đủ, thực hiện tốt các biện pháp phòng (NII- Non-Interest Income) nhằm phản ánh ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn vốn trong hoạt xu hướng hiện nay của các ngân hàng là đa động, hạn chế đến mức thấp nhất những d ...