Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

bài viết Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nghiên cứu ảnh hưởng của các yếu tố đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam giai đoạn 2014- 2020, dựa trên dữ liệu thu thập từ hệ thống báo cáo tài chính đã được kiểm toán của 15 ngân hàng có quy mô từ nhỏ tới lớn và chiếm tỷ trọng 62% về tổng tài sản của cả hệ thống.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam Nguyễn Thanh Phương - Đặng Thị Lan Phương Trường Đại học Thương mại Ngày nhận: 16/02/2022 Ngày nhận bản sửa: 23/03/2022 Ngày duyệt đăng: 18/04/2022 Tóm tắt: Bài viết nghiên cứu ảnh hưởng của các yếu tố đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam giai đoạn 2014- 2020, dựa trên dữ liệu thu thập từ hệ thống báo cáo tài chính đã được kiểm toán của 15 ngân hàng có quy mô từ nhỏ tới lớn và chiếm tỷ trọng 62% về tổng tài sản của cả hệ thống. Nhóm tác giả sử dụng mô hình hồi quy tuyến tính đa bội và các mô hình phân tích nhân tố để xử lý dữ liệu. Kết quả nghiên cứu cho thấy, quy mô tài sản của ngân hàng, quy mô vốn chủ sở hữu, rủi ro thanh khoản, thu nhập lãi và thu nhập ngoài lãi có tác động thuận chiều và có ý nghĩa thống kê với khả năng sinh lời. Trong khi đó chi phí quản lý, rủi ro tín dụng và thuế có tác động ngược chiều và có ý nghĩa thống kê với khả năng sinh lời. Từ khoá: Ngân hàng thương mại, khả năng sinh lời, ROE Some factors affecting profits of commercial banks in Vietnam Abstract: The article studies the influence of factors on the profitability of commercial banks in Vietnam in the period 2014-2020, based on data collected from the audited financial reporting system of 15 banks. Customers are from small to large scale and account for 62% of the total assets of the whole system. The authors use multiple linear regression models and factor analysis models to process the data. The research results show that the bank’s asset size, equity size, liquidity risk, interest income and non-interest income have a positive and statistically significant impact on profitability. Meanwhile, administrative costs, credit risk and tax have opposite and statistically significant effects on profitability. Keywords: Commercial banks, profitability, ROE. Nguyen, Thanh Phuong Emai: ntpdhtm@gmail.com Dang, Thi Lan Phuong Email: phuongdtl@tmu.edu.vn Organization of all: Thuongmai University Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng © Học viện Ngân hàng Số 242- Tháng 7. 2022 60 ISSN 1859 - 011X NGUYỄN THANH PHƯƠNG - ĐẶNG THỊ LAN PHƯƠNG 1. Giới thiệu 2. Tổng quan nghiên cứu Khả năng sinh lời của ngân hàng thương Các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh mại (NHTM) là một trong những chỉ tiêu lời của NHTM được phát hiện thông qua quan trọng đo lường kết quả tài chính của nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước. Một ngân hàng. Khả năng sinh lời là điều kiện số công trình nghiên cứu nước ngoài như cần thiết để duy trì sự tồn tại và phát triển Samy Ben Naceur (2003), Althanasoglou của NHTM. (2008), Amburime (2009), Alper & Anbar Các NHTM Việt Nam thời gian qua đã có (2011), Halil Emre (2012), Sulfan (2009), sự tiến bộ vượt bậc với tỷ suất sinh lời, ROA Andreas Dietrich & Gabrielle Wanzenried trung bình tăng mạnh từ 0,98% trong năm (2014), Angela Roma (2013), Tomola 2016 (đối với 15 NHTM quan sát) lên mức Marshal Obamuyi (2013). Một số công trình 2,1% trong năm 2020. Mục tiêu cuối cùng nghiên cứu trong nước được các nhóm tác của mỗi NHTM là an toàn và đạt được mức giả thực hiện như Nguyễn Thị Thanh Bình lợi nhuận mong muốn. Việc phân tích các và cộng sự (2022), Lê Đồng Duy Trung yếu tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của (2020), Nguyễn Thu Hiền (2017)… NHTM, đo lường mức độ ảnh hưởng của Samy Ben Naceur (2003) thực hiện nghiên mỗi yếu tố, từ đó đưa ra các khuyến nghị đối cứu về chỉ số đặc trưng ngân hàng, cấu trúc với các nhà quản lý NHTM để đảm bảo mỗi tài chính và vĩ mô tác động đến khả năng NHTM đạt được mục tiêu kép là sự an toàn sinh lời ngành Ngân hàng ở Tunisian trong và lợi nhuận mục tiêu luôn là cần thiết. khoảng 1980- 2000. Kết quả của nghiên Các chỉ tiêu đặc trưng để đo lường khả cứu chỉ ra rằng tỷ suất lợi nhuận và tỷ suất năng sinh lời là tỷ suất sinh lời trên tổng lợi nhuận ròng cao có xu hướng gắn liền tài sản bình quân (ROA), tỷ suất sinh lời với các ngân hàng có lượng vốn tương đối trên vốn chủ sở hữu bình quân (ROE), thu lớn và tổng chi phí lớn. Các yếu tố khác có nhập lãi ròng cận biên (NIM). Trong đó tỷ tác động đến khả năng sinh lời là quy mô suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) là chỉ cho vay có tác động cùng chiều. Bên cạnh số tài chính dùng để đo lường mối quan hệ đó, các yếu tố vĩ mô như lạm phát, tốc độ giữa lợi nhuận ròng và tổng tài sản bình tăng trưởng kinh tế không có tác động đến quân của ngân hàng trong một khoảng thời tỷ suất sinh lời của ngân hàng. gian nhất định. ROA cho biết cứ mỗi đồng Athanasoglou (2008) thiết lập nghiên cứu tài sản bình quân được sử dụng vào hoạt mô hình GMM với dữ liệu bảng trong động kinh doanh sẽ tạo ra bao nhiêu đồng khoảng 1985- 2001 của ngân hàng Hy Lạp lợi nhuận sau thuế. Chỉ tiêu này đánh giá cho thấy yếu tố nội tại ngân hàng, yếu tố hiệu quả trong quản lý doanh thu và chi ngành và yếu tố vĩ mô tác động đến khả phí, đồng thời phản ánh khả năng chuyển năng sinh lời. đổi tài sản của ngân hàng thành lợi nhuận Amburime (2009) điều tra khả năng sinh ròng (Halil Emre, 2012). ...