Hoạch định tài chính - Phần 1

CÁC CÁCH TIẾP CẬN VỚI HOẠCH ĐỊNHTÀI CHÍNH: Công ty không thể ra tất cả các quyết định một cáchriêng lẻ.- Cần phải xem xét toàn bộ ảnh hưởng của các quyết địnhđầu tư và tài trợ. Tiến trình này được gọi là hoạch định tài chính- Kết quả cuối cùng là kế hoạch tài chính- Cần thiết vì các quyết định đầu tư và tài trợ tác động vớinhau. Giúp công ty dự tính trước cách phản ứng với nhữngthay đổi trong các điều kiện kinh doanh. Kế hoạch tài chính giúp thiết lập mục tiêu- Là tiêu chuẩn...
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Hoạch định tài chính - Phần 1HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH 1MỤC TIÊU  Nộidung của hoạch định tài chính  Lập dự toán các báo cáo tài chính  Quá trình lập kế hoạch ngân sách ngân quỹ  Báo cáo nguồn và sử dụng vốn 2TẠI SAO DỰ ĐOÁN RẤT QUAN TRỌNG? Các sai lầm rất đắt - Nếu sản xuất quá nhiều sản phẩm, hay sản phẩm không có nhu cầu, phải trả chi phí vật liệu, lao động và tồn kho - Nếu sản xuất quá ít một loại sản phẩm sẽ mất doanh số, mất thị phần. 3NỘI DUNG CỦA HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH 4CÁC CÁCH TIẾP CẬN VỚI HOẠCH ĐỊNHTÀI CHÍNH ty không thể ra tất cả các quyết định một cách  Công riêng lẻ. Cần phải xem xét toàn bộ ảnh hưởng của các quyết định - đầu tư và tài trợ  Tiến trình này được gọi là hoạch định tài chính - Kết quả cuối cùng là kế hoạch tài chính - Cần thiết vì các quyết định đầu tư và tài trợ tác động với nhau. công ty dự tính trước cách phản ứng với những  Giúp thay đổi trong các điều kiện kinh doanh  Kế hoạch tài chính giúp thiết lập mục tiêu - Là tiêu chuẩn để đo lường hiệu quả 5CÁC CÁCH TIẾP CẬN VỚI HOẠCH ĐỊNH TÀICHÍNH Lập kế hoạch cần có sự tham gia của ban giám đốc, nếu không, họ sẽ không tin vào kế hoạch! Các kế hoạch tài chính cũng phải được gắn chặt với các kế hoạch kinh doanh - Gắn với các quyết định sản xuất và marketing 6KHÁI NIỆM HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH Hoạch định tài chính là tiến trình xem xét tổng thể các quyết định đầu tư và tài trợ, Hoạch định là một tiến trình, kết quả biểu thị dưới các kế hoạch tài chính 7QUAN HỆ GIỮA CÁC KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH KẾ HOẠCH DÀI HẠN (3-5 năm) Kế hoạch đầu tư Kế hoạch tài trợ CÁC NGÂN SÁCH (hàng năm) Ngân sách Ngân sách Ngân sách kinh doanh tài chính trang bị NGÂN SÁCH NGÂN QUỸ (hàng tháng) Dự toán thu - Chi Kế hoạch tài trợ ngắn hạn Hệ thống các kế hoạch tài chính trong công ty LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH LÀ GÌ? Chiến lược và kế hoạch chiến lược là nền tảng Kế hoạch tài chính dài hạn Thời gian từ 5-10 năm - - Tỷ lệ tăng trưởng bền vững và Ví dụ: hệ thống điện phát mất - các yếu tố ảnh hưởng 10 năm để thiết kế, được chấp - Thông số tài chính dự đoán thuận, xây dựng và kiểm tra vận - Ngân sách đầu tư hành Kế hoạch tài chính ngắn hạn Thời gian dưới một năm - Thường rất chi tiết, cụ thể - - Ngân sách hoạt động Công ty muốn có đủ tiền mặt để - trả các hoá đơn - Ngân sách ngân quỹ Sắp xếp các hợp đồng vay - Quản trị tình hình ngân quỹ - ngắn hạn hiệu quả nhất về mặt chi phí 9TÁC DỤNG CỦA HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH Đặt ra mục tiêu hiệu quả, làm cơ sở để đánh giá kết quả  của kế hoạch.  Cung cấp các ước lượng và định lượng các nhu cầu vật chất của công ty dưới hình thái tiền tệ.  Kết hợp với các kế hoạch, chương trình khác trên cơ sở cân đối các nguồn thu chi.  Dự kiến các rủi ro tài chính mà công ty gặp phải để đưa ra các biện pháp, giải pháp khắc phục.CĂN CỨ ĐỂ XÂY DỰNG KẾ HoẠCH TÀI CHÍNH  Phụ thuộc vào chiến lược kinh doanh của công ty.  Mục tiêu đặt ra cho lĩnh vực tài chính và chính sách tài chính hiện tại.  Điều kiện sản xuất, bán hàng và cung ứng của công ty.  Các yếu tố tác động bên ngoài. Chiến lược kinh doanh Mục tiêu, chính Điều kiện sản xuất, Các yếu tố tác sách tài chính bán hàng, cung ứng... động bên ngoài hiện tại Kế hoạch tài chính Các căn cứ để xây dựng kế hoạch tài chínhKẾ HOẠCH ĐẦU TƯ VÀ TÀI TRỢ Kế hoạch đầu tư và tài trợ biểu hiện tổng hợp các nhu cầu đầu tư và thứ tự ưu tiên khai thác các nguồn vốn qua từng năm tài khóa. Kết cấu của kế hoạch gồm nhu cầu vốn và nguồn vốn.  Nhu cầu vốn: là sự tổng hợp tất cả các nhu cầu đầu tư vào các tài sản của các chương trình kinh doanh, chương trình ...