Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long

Mụ tiêu của đề tài là sử dụng các nguồn lực và quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách hiệu quả; đảm bảo chắc chắn các quyết định và chế độ quản lý đã được ngân hàng và các cơ quan quản lý có thẩm quyền ban hành được thực hiện đúng thể thức và giám sát mức độ hiệu quả cũng như tính hợp lý của các chế độ đó... Mời các bạn cùng tham khảo.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -----oo0oo---- LÊ THỊ MỸ TRANGGIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -----oo0oo---- LÊ THỊ MỸ TRANGGIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS – TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 LỜI CAM ĐOANNội dung trong Luận văn ‘GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNGKIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁTTRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG’ với sự hướng dẫn của PGS.TSTrần Hoàng Ngân là kết quả nghiên cứu độc lập của học viên và chưa được công bốtrong bất kỳ công trình khoa học nào. Người cam đoan LÊ THỊ MỸ TRANG DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTCổ phần hóa CPHỦy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa kỳ vềviệc chống gian lận trên báo cáo tài chính COSODoanh nghiệp DNKhách hàng KHKiểm soát nội bộ KSNBNgân hàng Nhà nước NHNNNgân hàng Trung ương NHTWNgân hàng thương mại NHTMNgân hàng Thương Mại Cổ phần Phát triểnnhà Đồng bằng sông Cửu Long MHBRủi ro hoạt động RRHĐQuản trị rủi ro QTRRThương mại cổ phần TMCPTổ chức tín dụng TCTDTài sản đảm bảo TSĐB DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆUBảng 2.1 Tình hình kinh doanh của MHB qua các năm (2009-2012) DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ1. Sơ đồ 2.1 : Mô hình tổ chức hệ thống giám sát nội bộ hiện nay tại MHB2. Sơ đồ 2.2 : Quy trình cấp tín dụng của một khoản vay3. Sơ đồ 3.1 : Đề xuất mô hình tổ chức giám sát nội bộ tại MHB MỤC LỤCTrang phụ bìaLời cam đoanMục lụcDanh mục các từ viết tắtDanh mục bảng số liệuDanh mục các hình vẽLời mở đầuCHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁTNỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MAỊ1. 1 Lịch sử ra đời và phát triển của kiểm soát nội bộ…………..………..…….11.2 Định nghĩa kiểm soát nội bộ……………………………………………….....21.3 Các yếu tố của kiểm soát nội bộ theo COSO 2004………………….…...….3 1.3.1. Môi trường kiểm soát…………………..…………………………….......3 1.3.2. Thiết lập mục tiêu……………………..…………………………………6 1.3.3. Nhận dạng các sự kiện………………..………………...……….….…....7 1.3.4. Đánh giá rủi ro………………………...…...………………………..…....8 1.3.5. Phản ứng rủi ro…………………...……...…………………………….…9 1.3.6. Hoạt động kiểm soát…………......………………………………….…..10 1.3.7. Thông tin và truyền thông………..……………………….…………….12 1.3.8. Giám sát……………………………………………..………….…….....131.4. Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ…………………………….….….…….13 1.4.1 Môi trường kiểm soát ....................................................................... ....13 1.4.2 Hệ thống kế toán .................................................................................. 14 1.4.3 Các thủ tục kiểm soát ........................................................................... 15 1.4.4 Bộ phận kiểm toán nội bộ ..................................................................... 161.5 Làm thế nào để nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ ................ 161.6 Kiểm soát nội bộ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại18 1.6.1 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại ................................ 18 1.6.2 Mục tiêu kiểm soát nội bộ trong hoạt động Ngân hàng thương mại ...... 19 1.6.3 Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng .... 21 1.6.4 Những điểm đặc biệt trong thiết kế hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngânhàng .................................................................................................................... 22 1.6.5 Hệ thống các nguyên tắc về giám sát ngân hàng của ủy ban Basel ........ 23 1.6.6 Kiểm soát nội bộ trong hoạt động ...