Phương pháp luận quy trình kiểm định sức chịu đựng rủi ro thị trường tại ngân hàng thương mại

Kiểm định sức chịu đựng rủi ro- Stress test (ST) ngày càng được quan tâm từ sau cuộc khủng hoảng tài chính 2007- 2009 nhưng thực tế ST đã được các ngân hàng quốc tế sử dụng từ những năm 1990. Nội dung chi tiết của ST trong ngân hàng rất đa dạng phụ thuộc vào từng nền kinh tế và các nhà điều hành chính sách, nhưng về cơ bản, chúng thường dùng để kiểm tra tình hình hoạt động các ngân hàng khi môi trường kinh tế có những diễn biến bất lợi bao gồm cả yếu tố vĩ mô, tài sản- nợ và các hoạt động ngoại bảng. ST được thiết kế không chỉ để hiểu được các rủi ro của ngân hàng mà còn chắc chắn rằng ngân hàng sẽ chuẩn bị tốt lượng vốn cần thiết khi đối mặt với các tình huống bất lợi nhằm làm giảm tổn thất tiềm tàng. ST rủi ro thị trường (RRTT) là một cấu phần quan trọng trong ST, bao gồm cả ST nội bộ được thực hiện bởi ngân hàng hay ST được thực hiện bởi các nhà điều hành chính sách tài chính. Trong suốt cuộc khủng hoảng 2007-2009, tổn thất lớn nhất thường được phát hiện trong danh mục nhạy cảm với lãi suất thị trường. ST RRTT được thực hiện cho danh mục trong sổ kinh doanh của ngân hàng, bằng cách sử dụng các kịch bản có thể xảy ra cho các yếu tố RRTT. Bài viết này sẽ giới thiệu nội dung cơ bản về ST và các nguyên tắc của Ủy Ban Basel liên quan đến phương pháp ST tại ngân hàng, nhấn mạnh đến phương pháp luận về quy trình kiểm định sức chịu đựng rủi ro thị trường tại ngân hàng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Phương pháp luận quy trình kiểm định sức chịu đựng rủi ro thị trường tại ngân hàng thương mại Phương pháp luận quy trình kiểm định sức chịu đựng rủi ro thị trường tại ngân hàng thương mại Nguyễn Thị Diễm Hương Học viện Ngân hàng Kiểm định sức chịu đựng rủi ro- Stress test (ST) ngày càng được quan tâm từ sau cuộc khủng hoảng tài chính 2007- 2009 nhưng thực tế ST đã được các ngân hàng quốc tế sử dụng từ những năm 1990. Nội dung chi tiết của ST trong ngân hàng rất đa dạng phụ thuộc vào từng nền kinh tế và các nhà điều hành chính sách, nhưng về cơ bản, chúng thường dùng để kiểm tra tình hình hoạt động các ngân hàng khi môi trường kinh tế có những diễn biến bất lợi bao gồm cả yếu tố vĩ mô, tài sản- nợ và các hoạt động ngoại bảng. ST được thiết kế không chỉ để hiểu được các rủi ro của ngân hàng mà còn chắc chắn rằng ngân hàng sẽ chuẩn bị tốt lượng vốn cần thiết khi đối mặt với các tình huống bất lợi nhằm làm giảm tổn thất tiềm tàng. ST rủi ro thị trường (RRTT) là một cấu phần quan trọng trong ST, bao gồm cả ST nội bộ được thực hiện bởi ngân hàng hay ST được thực hiện bởi các nhà điều hành chính sách tài chính. Trong suốt cuộc khủng hoảng 2007-2009, tổn thất lớn nhất thường được phát hiện trong danh mục nhạy cảm với lãi suất thị trường. ST RRTT được thực hiện cho danh mục trong sổ kinh doanh Market risk stress testing Methodology Abstract: Stress test has received increased attention from financial institutions, regulations and experts since financial crisis 2008. In reality, Stress test has been actively adopted by international banks since the 1990s. ST processes are varied among banks depending on economy background and supervisors but they are often applied to test the performance of banks in the downturn of the economy through macro factors, assets- liabilities and off-balance sheet items. Stress test is designed not only to understand bank’s risk profile but also to ensure that banks have adequate capital to reduce potential losses in adverse scenarios. Market risk stress test is an important component of stress test including internal stresstest in banks and macro stress test excuted by supervisors. During the 2008 financial crisis, the significant losses were often found in the portfolio which were sensitive to market interest rates. Market risk stress test is applied for porfolios in the trading book, using possible scenarios of market risk factors. This paper describes the basics of stress test and Basel Commitees principles to design and governance stress test in banks. In additional, it emphasizes the methodology of market risk tress test in banks. Keywords: market risk, stress test, market risk stress test. Huong Thi Diem Nguyen, MEc. Email: huongnt@hvnh.edu.vn Banking Academy of Vietnam Ngày nhận: 15/05/2019 Ngày nhận bản sửa: 10/06/2019 Ngày duyệt đăng: 17/06/2019 © Học viện Ngân hàng Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng ISSN 1859 - 011X 39 Số 208- Tháng 9. 2019  Phương pháp luận quy trình kiểm định sức chịu đựng rủi ro thị trường tại ngân hàng thương mại của ngân hàng, bằng cách sử dụng các kịch bản có thể xảy ra cho các yếu tố RRTT. Bài viết này sẽ giới thiệu nội dung cơ bản về ST và các nguyên tắc của Ủy Ban Basel liên quan đến phương pháp ST tại ngân hàng, nhấn mạnh đến phương pháp luận về quy trình kiểm định sức chịu đựng rủi ro thị trường tại ngân hàng. Từ khóa: Rủi ro thị trường, kiểm tra sức chịu đựng, kiểm định sức chịu 1. Giới thiệu về kiểm định sức chịu BCBS (2009) mô tả ST là tập hợp các kỹ đựng rủi ro và rủi ro thị trường thuật khác nhau được sử dụng bởi các tổ chức tài chính nhằm đo lường những tổn 1.1. Khái niệm kiểm định sức chịu đựng thương tiềm ẩn dưới những sự kiện ngoại rủi ro (ST) lệ, bất thường (extreme & exceptional) nhưng có thể xảy ra (plausible). Kết quả Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel của Stress test thường đánh giá sự thay đổi (Basel Comitee on Banking Supervision- của (1) các chỉ số tài chính về vốn, mức BCBS,1999) cho rằng, các tình huống độ tổn thất (solvency stress test), hoặc (2) bất lợi cần phải bao hàm các yếu tố có các tỷ lệ an toàn về thanh khoản (liquidity thể tạo ra các tổn thất hoặc thu nhập bất stress test). Nói một cách khác, ST giúp cơ thường trong danh mục kinh doanh của quan quản lý và các tổ chức tài chính chủ ngân hàng thương mại (NHTM) và chúng động đối phó những tình huống xấu nhất sẽ cung cấp các thông tin về tác động của có thể. ST được sử dụng như một công cụ tình huống này lên các trạng thái của ngân bổ sung và hoàn thiện cho các mô hình hàng. BCBS (1999) cũng đề xuất các chỉ thống kê truyền thống như Value at risk tiêu định tính và định lượng để nhận biết (Var) trong quản lý rủi ro. các tình huống căng thẳng có thể xảy ra. Những chỉ tiêu này nên nhấn mạnh vào hai Tóm lại, ST là các kỹ thuật nhằm đo lường mục tiêu chính của ST là nhằm đánh giá sự nhạy cảm của danh mục hoặc của hệ lượng vốn cần thiết của ngân hàng để hấp thống trước các cú sốc cực độ nhưng có thụ các tổn thất lớn tiềm tàng và để nhận khả năng xảy ra. ...