Tiểu luận: Rủi ro tác nghiệp

Tiểu luận: Rủi ro tác nghiệp nhằm trình bày thị trường tiền tệ Việt Nam trong thời gian gần đây cho thấy vấn đề quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại có ý nghĩa cấp bách cả về lý luận và thực tiễn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tiểu luận: Rủi ro tác nghiệp Tiểu luận Rủi ro tác nghiệpNhóm 1: Môn ngân hàng th ng m i Page 11. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàngVới tốc độ tăng trưởng khá cao của ngành ngân hàng - “mạch máu của nền kinh tế”, cùngxu thế hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới, thêm vào đó lànhững gì đã diễn ra trên thị trường tiền tệ Việt Nam trong thời gian gần đây cho thấy vấnđề quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại có ý nghĩa cấp bách cả về lý luận vàthực tiễn.1.1 Bản chất của rủi ro:Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là những biến cố không mong đợi mà khixảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài s ản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so vớidự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụtài chính nhất định.  Rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định.  Khi đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng của rủi ro là biên độ rủi ro: mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra và tần suất xuất hiện rủi ro; số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả năng.  Rủi ro là yếu tố khách quan, nên người ta không thể nào loại trừ được hẳn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và những tác hại của chúng gây ra. Rủi ro xảy ra gây nhiều tổn thất về tài sản cho ngân hàng. Những tổn thất thường gặplà mất vốn khi cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trịcủa tài sản,... Rủi ro cũng làm giảm uy tín của ngân hàng. Một ngân hàng kinh doanh bị lỗ liên tụchoặc thường xuyên không đủ khả năng thanh khoản có thể dẫn đến một cuộc rút tiền quymô lớn và con đường phá sản là tất yếu. Như một hệ quả, rủi ro khiến ngân hàng bị lỗ và bị phá sản, sẽ ảnh hưởng đến hàngtriệu người gửi tiền, hàng ngàn doanh nghiệp không được đáp ứng vốn... làm cho nềnNhóm 1: Môn ngân hàng th ng m i Page 2kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng cao, sức mua giảm sút, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trậttự xã hội, và hơn nữa sẽ kéo theo sự sụp đổ của hàng loạt các ngân hàng trong nước vàkhu vực. Ngoài ra, sự phá sản của một ngân hàng sẽ dẫn đến sự hoảng loạn của hàng loạtngân hàng khác và ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế.1.2 Một số rủi ro cơ bản trong kinh doanh ngân hàng:  Rủi ro tín dụng (Credit Risk): là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng.  Rủi ro tỷ giá hối đoái (Foreign Exchange Rate (Forex) Risk): là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay ngoại tệ hoặc kinh doanh ngoại tệ khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng.  Rủi ro lãi suất (Interest Rate Risk): là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của ngân hàng.  Rủi ro thanh khoản (Liquidity Risk): là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài s ản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán.  Rủi ro tác nghiệp (Operational Risk): là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng.2. Rủi ro tác nghiệp2.1. Các loại rủi ro tác nghiệp Rủi ro từ bên trong nội bộ ngân hàng Rủi ro do cán bộ ngân hàng:- Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được uỷ quyền hoặc phê duyệt vượt quáthẩm quyền cho phép.- Không tuân thủ theo quy định, quy trình nghiệp vụ của NH mình, NHNN và các vănbản pháp luật hiện hành.Nhóm 1: Môn ngân hàng th ng m i Page 3- Không tuân thủ các quy định /quy trình của hệ thống hỗ trợ, không hỗ trợ kịp thời hoặchỗ trợ không hiệu quả, có hành động gây khó khăn cho bộ phận nghiệp vụ.- Không chấp hành nội quy cơ quan, Hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật đối vớingười lao động nơi công sở như: an toàn lao động, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí,phòng chống tham nhũng...- Có hành vi lừa đảo và/hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngoài gâythiệt hại cho NH. Rủi ro do quy định, quy trình nghiệp vụ:- Có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh, tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại choNH.- Chưa phù hợp, gây khó khăn cho cán bộ tác nghiệp trong NH. Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ,:* Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin,:+ Do dữ liệu không đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thống tin không an toàn.+ Do thiết kế hệ thống không phù hợp, ...