Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Nguy cơ cổ đông lợi dụng sự buông lỏng giám sát của Ban kiểm soát thao túng ngân hàng thương mại cổ phần - Tình huống Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB)

Luận văn đặt mục tiêu nghiên cứu nguy cơ cổ đông lợi dụng sự buông lỏng giám sát của Ban kiểm soát thao túng ngân hàng thương mại cổ phần - Tình huống Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB), từ đó đề xuất những sửa đổi về pháp luật trong việc quy định chức năng quyền hạn của BKS tại NHTMCP nhằm nâng cao vai trò giám sát của BKS.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Nguy cơ cổ đông lợi dụng sự buông lỏng giám sát của Ban kiểm soát thao túng ngân hàng thương mại cổ phần - Tình huống Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH CHƯƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT ------------- PHẠM MINH ĐỨC NGUY CƠ CỔ ĐÔNG LỢI DỤNG SỰ BUÔNG LỎNGGIÁM SÁT CỦA BAN KIỂM SOÁT THAO TÚNG NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN: TÌNH HUỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CÔNG TP. Hồ Chí Minh – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH CHƯƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT ------------- PHẠM MINH ĐỨC NGUY CƠ CỔ ĐÔNG LỢI DỤNG SỰ BUÔNG LỎNGGIÁM SÁT CỦA BAN KIỂM SOÁT THAO TÚNG NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN: TÌNH HUỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CÔNG Chuyên ngành: Chính sách công Mã số: 60340402 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TS. PHẠM DUY NGHĨA TP. Hồ Chí Minh – Năm 2015 -i- LỜI CAM ĐOANTôi xin cam đoan Luận văn này hoàn toàn do tôi thực hiện. Các đoạn trích dẫn và số liệusử dụng trong luận văn đều được dẫn nguồn và có độ chính xác cao nhất trong phạm vihiểu biết của tôi. Luận văn này không nhất thiết phản ánh quan điểm của trường Đại họcKinh tế Thành phố Hồ Chí Minh hay Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright. Tác giả luận văn Phạm Minh Đức -ii- LỜI NÓI ĐẦU Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứngkhoán và xu hướng cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước, các nhà đầu tư tại thị trườngViệt Nam đã có thêm một kênh đầu tư mới, góp vốn vào các doanh nghiệp thông qua việcmua bán cổ phiếu trên sàn chứng khoán và cả thị trường OTC. Khi việc sở hữu các công tyđược đại chúng hóa dẫn tới sự tham gia của đông đảo các nhà đầu tư, đồng thời cũng dẫnđến sự phân nhóm các cổ đông trong một công ty. Nhóm các cổ đông lớn - những ngườinắm quyền quyết định điều hành doanh nghiệp thông qua lá phiếu của mình - có lợi thếvượt trội và có ảnh hưởng mạnh đến các thành viên ban điều hành doanh nghiệp. Điều nàytạo ra nguy cơ các cổ đông lớn có thể dùng ảnh hưởng của mình tác động lên các hoạtđộng điều hành của doanh nghiệp nhằm tạo lợi thế và mang lại lợi ích cho họ nhưng lạilàm ảnh hưởng đến lợi ích chung toàn công ty qua đó làm thiệt hại cho các cổ đông nhỏkhác. Để khắc phục điều này Luật Doanh nghiệp năm 2005 khi ra đời đã quy định về chứcnăng và nhiệm vụ của Ban kiểm soát với ý tưởng Ban kiểm soát là cơ quan đối trọng đểkiểm tra giám sát các hoạt động của ban điều hành (bao gồm HĐQT và BGĐ) nhằm đảmbảo các hoạt động điều hành luôn tuân thủ luật pháp và phục vụ cho lợi ích của tất cả cáccổ đông chứ không phục vụ cho lợi ích của một nhóm thiểu số cổ đông nào đó. Đối với các ngân hàng thương mại cổ phần, đây là những doanh nghiệp cổ phầnđặc biệt có ảnh hưởng trọng yếu đến sự vận hành của nền kinh tế, vì vậy các ngân hàngthương mại được pháp luật điều chỉnh riêng thông qua Luật các tổ chức tín dụng. TrongLuật các tổ chức tín dụng, vai trò của Ban kiểm soát trong Ngân hàng thương mại cũngđược quy định rất chi tiết với mục đích đảm bảo việc giám sát của Ban kiểm soát đối vớicác hoạt động điều hành được thực thi một cách chặt chẽ và đúng đắn giúp cho ngân hànghoạt động đúng pháp luật và vì lợi ích của đa số các cổ đông. Tuy nhiên, tình hình thựctiễn hoạt động của các ngân hàng thương mại cho thấy một thực tế là: ảnh hưởng của nhómcổ đông lớn đối với các hoạt động điều hành của các ngân hàng là khá mạnh. Đã có nhiềutrường hợp cho thấy các cổ đông này đã dùng ảnh hưởng của mình tác động để ngân hàngcấp tín dụng dưới chuẩn cho các công ty sân sau có lợi ích liên quan. Hoặc tác động để vayvốn từ ngân hàng thông qua một số công ty sau đó sử dụng các khoản tín dụng đó để mua -iii-cổ phiếu nhằm tăng tỷ lệ sở hữu của mình tại chính ngân hàng đó hoặc các ngân hàng khác.Những hoạt động đó đã làm biến dạng bức tranh thực về các tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu,giới hạn tín dụng, giới hạn góp vốn cổ phần và đầu tư, khả năng chi trả, phân loại nợ vàtrích dự phòng rủi ro, từ đó đẩy các ngân hàng đối mặt với các rủi ro tiềm ẩn chưa đượckiểm soát. Từ thực tiễn đó, một số câu hỏi đặt ra là: Tại sao Ban kiểm soát lại không nhậnbiết và ngăn cản được các rủi ro đó? Vai trò của Ban kiểm soát trong việc cảnh báo vàgiám sát các hoạt động điều hành? Có phải các quy định hiện ...