Tiểu luận: Nghiên cứu gian lận báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng

Nội dung của đề tài Nghiên cứu gian lận báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng nêu cơ sở lý luận về nghiên cứu gian lận báo cáo tài chính trong thẩm định tín dụng, nghiên cứu gian lận báo cáo tài chính trong thẩm định tính dụng.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tiểu luận: Nghiên cứu gian lận báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINHĐề tài: Nghiên cứu gian lận báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong thẩm định tín dụng Môn học: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Lớp: Ngân hàng Đêm 1 – Khóa 22 GVHD: PGS. TS. Trầm Thị Xuân Hương Danh sách thành viên:  Nguyễn Thị Nhật Vy  Phạm Thành Đạt  Vương Thị Thùy Linh  Triệu Quốc Phú 1 MỤC LỤCMỤC LỤC .......................................................................................................................................................... 2MỞ BÀI .............................................................................................................................................................. 4CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIÊN CỨU GIAN LẬN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG THẨMĐỊNH TÍN DỤNG ............................................................................................................................................... 5 1.1 Gian lận là gì? ............................................................................................................................................ 5 1.2 Báo cáo tài chính: ...................................................................................................................................... 5 1.2.1 Báo cáo tài chính là gì? ................................................................................................................ 5 1.2.2 Hệ thống báo cáo tài chính:.......................................................................................................... 6 1.2.3 Nguyên nhân gian lận BCTC:.............................................................................................................. 8 1.2.4 Các dạng gian lận tài chính thường gặp: ............................................................................................10CHƯƠNG 2: NGHIÊN CỨU GIAN LẬN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG THẨM ĐỊNH TÍNH DỤNG .........11 2.1 Mục tiêu của việc phân tích BCTC: .....................................................................................................11 2.2 Các bước phân tích báo cáo tài chính:..................................................................................................12 2.2.1 Phân tích tình hình hoạt động ......................................................................................................12 2.2.2 Phân tích và đánh giá các chỉ số tài chính ...................................................................................15 2.2.3 Phân tích dòng tiền doanh nghiệp ................................................................................................27 2.2.4 Phân tích so sánh ........................................................................................................................32 2.3 Các dấu hiệu gian lận báo cáo tài chính ...............................................................................................33 2.4 Các thủ thuật gian lận trong BCTC: .....................................................................................................34 2.4.1 Che dấu công nợ và chi phí .........................................................................................................34 2.4.2 Bóp méo doanh thu trong kỳ ........................................................................................................35 2.4.3 Ghi nhận sai niên độ....................................................................................................................36 2.4.4 Không khai báo đầy đủ thông tin .................................................................................................37 2.4.5 Giao dịch với công ty con ............................................................................................................37 2.4.6 Ghi nhầm chỗ ..............................................................................................................................38 2.4.7 Che giấu giao dịch ......................................................................................................................39 2.4.8 Thay đổi chính sách kế toán.........................................................................................................39 ...