Tác động của hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ đến rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Nghiên cứu này đánh giá tác động của hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ đến rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Dựa trên mẫu nghiên cứu gồm 13 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2010- 2021, nhóm tác giả sử dụng công cụ ước lượng Moment tổng quát (GMM) để đánh giá tác động của các biến phản ánh hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ (bao gồm hiệu quả sử dụng vốn con người-HCE, vốn sử dụng- CEE và vốn cấu trúc- SCE) đến rủi ro của ngân hàng thương mại (đo lường thông qua chỉ số Z-score và tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng- NPL).
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Tác động của hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ đến rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Tác động của hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ đến rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Bùi Huy Trung1, Trần Thị Thu Nga2, Nguyễn Yến Nhi3, Dương Thị Yến4, Nguyễn Thị Thu Trang5 Học viện Ngân hàng1,2,3,4,5 Ngày nhận: 16/05/2023 Ngày nhận bản sửa: 23/06/2023 Ngày duyệt đăng: 26/06/2023 Tóm tắt: Nghiên cứu này đánh giá tác động của hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ đến rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Dựa trên mẫu nghiên cứu gồm 13 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2010- 2021, nhóm tác giả sử dụng công cụ ước lượng Moment tổng quát (GMM) để đánh giá tác động của các biến phản ánh hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ (bao gồm hiệu quả sử dụng vốn con người- HCE, vốn sử dụng- CEE và vốn cấu trúc- SCE) đến rủi ro của ngân hàng thương mại (đo lường thông qua chỉ số Z-score và tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng- NPL). Kết quả hồi quy cho thấy ngân hàng có hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ càng cao sẽ có rủi ro đo lường qua chỉ số Z-score càng cao, tuy nhiên rủi ro tín dụng có xu hướng giảm. Kết quả này là cơ sở trong việc đưa ra các khuyến nghị điều hành hệ thống ngân hàng nói chung cũng như trong nâng cao hiệu The impact of intellectual capital efficiency on bank risk in Vietnam Abstract: This paper aims to analyze the impact of intellectual capital efficiency on the risk of Vietnamese commercial banks. Drawing on a research sample of 13 Vietnamese commercial banks during the period 2010- 2021, the authors use the Generalized Method of Moments (GMM) to investigate the impact of variables reflecting the intellectual capital efficiency, including the efficiency of human capital- HCE, capital employed- CEE and capital structure- SCE, to the risk of commercial banks (measured by Z-score and non- performing loan ratio- NPL). The results show that higher intellectual capital efficiency leads to higher risk (measured by Z- score) and lower credit risk. These findings have important implications on the regulation of the banking system in general as well as on improving the effectiveness of risk management of commercial banks in particular. Key words: Bank Risk, Commercial Bank, Credit Risk, Intellectual Capital Efficiency, Risk Management Doi: 10.59276/TCKHDT.2023.10.2545 Bui, Huy Trung1, Tran, Thi Thu Nga2, Nguyen, Yen Nhi3, Duong, Thi Yen4, Nguyen, Thi Thu Trang5 Email: trungbh@hvnh.edu.vn1, trannga082002@gmail.com2, nguyennhi26102002@gmail.com3, duongthiyen1807@gmail.com4, trangnguyenyashiro@gmail.com5 Organization of all: Banking Academy of Vietnam Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng © Học viện Ngân hàng Số 257- Tháng 10. 2023 10 ISSN 1859 - 011X BÙI HUY TRUNG - TRẦN THỊ THU NGA - NGUYỄN YẾN NHI - DƯƠNG THỊ YẾN - NGUYỄN THỊ THU TRANG quả quản lý rủi ro của các ngân hàng thương mại nói riêng. Từ khóa: Hiệu quả sử dụng vốn trí tuệ, Ngân hàng thương mại, Quản trị rủi ro, Rủi ro ngân hàng, Rủi ro tín dụng 1. Giới thiệu sản vô hình, bao gồm giá trị về con người, giá trị về quan hệ khách hàng, quan hệ Nền kinh tế thế giới trong những năm vừa đối tác, hệ thống cấu trúc. Tất cả các giá qua chứng kiến nhiều thay đổi lớn và chịu trị trên đều được quan tâm phát triển khi ảnh hưởng của các biến động địa chính trị mà xu hướng chuyển đổi từ nền kinh tế sản toàn cầu, đặc biệt là lĩnh vực tài chính ngân xuất truyền thống sang nền kinh tế tri thức hàng. Giới nghiên cứu và các nhà quản lý của các quốc gia trên thế giới nói chung đã dành sự quan tâm đến vấn đề quản trị và nền kinh tế Việt Nam nói riêng đòi hỏi rủi ro không phải chỉ sau khi các sự kiện các ngành nghề có hàm lượng khoa học kỹ sụp đổ gần đây của các ngân hàng lớn tại thuật và nguồn nhân lực chất lượng cao. Mỹ như Silicon Valley Bank và Signature Mặt khác, cuộc Cách mạng công nghiệp Bank xảy ra, mà vấn đề quản trị rủi ro đã 4.0 đã và đang diễn ra nhanh, mạnh mẽ, được đặc biệt chú ý kể từ sau cuộc khủng ảnh hưởng sâu rộng tới mọi lĩnh vực, đặc hoảng tài chính toàn cầu 2007- 2008. Các biệt là tài chính ngân hàng, thúc đẩy các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn phải ngân hàng thương mại đẩy mạnh ứng dụng đứng trước bài toán cần phải đạt được cả công nghệ và phát triển sản phẩm dịch vụ hai mục tiêu: một mặt cần đảm bảo an toàn, mới có hàm lượng vốn trí tuệ cao. ổn định trong hoạt động kinh doanh, đáp Tại Việt Nam, ngành Ngân hàng cũng ứng các yêu cầu ngày càng cao về vốn, về được coi là xương sống của nền kinh tế quản trị rủi ro từ nhà điều hành, mặt khác Việt Nam. Dư nợ tín dụng của toàn ngành cần hoạt động hiệu quả, tạo ra lợi nhuận ổn đạt khoảng 12,2 triệu tỷ đồng tại thời điểm định và đảm bảo lợi ích các cổ đông. Trong 31/3/2023 (Ngân hàng Nhà nước Việt khi đó, bất kỳ doanh nghiệp hay ngân hàng Nam, 2023), trong khi đó tỷ lệ tín dụng thương mại nào đều bị giới hạn về mặt trên GDP ở mức 124,4% (Ngân hàng Thế nguồn lực. Mặt khác, môi trường ngành, giới, 2023). Xuất phát từ bối cảnh đó, việc môi trường vĩ mô lại liên tục biến động và nghiên cứu về tác động của vốn trí tuệ đến có khả năng chịu ảnh hưởng từ các cú sốc hoạt đ ...