Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long

Nghiên cứu này nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long bằng các phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh… Nghiên cứu đã đưa ra các nhận định về những mặt đạt được, những mặt hạn chế và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long: Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ và khoa học; kiểm tra chặt chẽ quy trình phát tiền vay, sử dụng vốn vay; phát hiện, xử lí các khoản nợ xấu, nợ quá hạn.
Nội dung trích xuất từ tài liệu:
Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kiên Long Tạp chí Khoa học - Công nghệ Thủy sản Số 1/2015 KEÁT QUAÛ NGHIEÂN CÖÙU ÑAØO TAÏO SAU ÑAÏI HOÏC HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG IMPROVEMENT CREDIT RISKS MANAGEMENT IN KIEN LONG COMMERCIAL JOINT - STOCK BANK Phan Văn Biểm1, Phan Thị Dung2 Ngày nhận bài: 26/8/2013; Ngày phản biện thông qua: 14/01/2014; Ngày duyệt đăng: 10/2/2015 TÓM TẮT Nghiên cứu này nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long bằng các phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh… Nghiên cứu đã đưa ra các nhận định về những mặt đạt được, những mặt hạn chế và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long: Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ và khoa học; kiểm tra chặt chẽ quy trình phát tiền vay, sử dụng vốn vay; phát hiện, xử lí các khoản nợ xấu, nợ quá hạn. Từ khóa: rủi ro, tín dụng, quản lý, Ngân hàng Kiên Long ABSTRACT This study research of the status of credit risks management in KienLong Bank in the synthesis, analysis, comparison... The study has made comments about the gain result, the restrictions and proposed solutions to improve credit risks management in KienLong bank: Implement processes and tight credit in science; closely inspect the development process and the use of loans; detecting and handling bad debts, overdue debts. Keywords: risks, credit, management, KienLong bank I. ĐẶT VẤN ĐỀ Trong những năm qua, dư nợ cho vay bình quân của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (HTNHTMVN) trong nền kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, tốc độ tăng trưởng hàng năm cao hơn mức tăng trưởng của GDP. Mỗi năm, HTNHTMVN đóng góp trên 10% tổng mức tăng trưởng kinh tế của cả nước. Hoạt động tín dụng vẫn giữ vai trò chủ đạo trong cơ cấu hoạt động và tạo lập nguồn thu nhập chính của các NHTMVN với 70% hoạt động của ngân hàng [2]. Do đó rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng hiện nay, tỷ lệ thuận với tầm quan trọng của nó và chiếm phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng, nó làm mất khả năng chi trả dẫn đến rủi ro thanh khoản, giảm lợi nhuận so với dự kiến, lỗ vốn có thể dẫn đến phá sản ngân hàng (NH). RRTD thường phát sinh do khách hàng không thực hiện 1 2 trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, khiến người cho vay - ngân hàng phải gánh chịu các tổn thất tài chính. Tình hình nợ xấu tăng cao trong những năm gần đây đang đòi hỏi phải có giải pháp xử lý cấp bách cũng cho thấy phần nào những hệ lụy mà RRTD gây ra, cũng như sự cần thiết phải tăng cường khả năng quản trị rủi rủi ro nói chung, RRTD nói riêng. Về khách quan, không khó để nói rằng tình hình nợ xấu tăng cao trong những năm gần đây là do kinh tế toàn cầu sau khủng hoảng phục hồi yếu, kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là thị trường bất động sản (BĐS) trầm lắng. Tuy nhiên, thực tế cũng phải nhìn nhận đã có nhiều yếu tố chủ quan về phía ngân hàng cũng khiến cho RRTD tăng cao hơn như: hệ thống đánh giá tín dụng nội bộ còn yếu và mang nhiều yếu tố định tính; việc đánh giá giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) chưa chuẩn; công tác kiểm toán Phan Văn Biểm: Cao học Quản trị kinh doanh 2009 - Trường Đại học Nha Trang TS. Phan Thị Dung: Khoa Kế toán tài chính - Trường Đại học Nha Trang 84 • TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG Tạp chí Khoa học - Công nghệ Thủy sản nội bộ lỏng lẻo; chưa có hoặc chưa phát huy tốt vai trò của hệ thống cảnh báo sớm… Vấn đề là làm thế nào để các ngân hàng hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được. Trả lời câu hỏi này, các nhà quản trị ngân hàng phải có phương pháp quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) hiệu quả. Đến cuối năm 2011, tổng tài sản Ngân hàng Cổ phần Thương mại Kiên Long (KLB) đạt 17.849 tỷ đồng, vốn điều lệ 3.000 tỷ đồng và đã mở rộng quy mô ra hầu hết các địa bàn trọng điểm trên cả nước với 95 điểm giao dịch, trong đó có 26 chi nhánh và 69 phòng giao dịch. Tuy nhiên, nếu như năm 2010, tỉ lệ nợ xấu của KLB là 1,34% thì đến năm 2011 tỷ lệ này là 2,76% [3]. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động quản lý RRTD ngân hàng đối với KLB - một ngân hàng có quy mô nhỏ và mới chuyển đổi mô hình lên ngân hàng đô thị, việc nghiên cứu “Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long” là cần thiết. II. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1. Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng 1.1. Khái niệm về rủi ro Nhiều nhà kinh tế học đã định nghĩa “rủi ro“ theo các cách khác nhau. Frank Knight, một học giả người Mỹ đầu thế kỷ 20 định nghĩa “rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được“. Alain Willet cho rằng ”rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến biến cố không mong đợi“. Còn Irving Perfer lại nói “rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất“. Một nhà kinh tế học người Anh là Marilic Hurt Carty quan niệm “rủi ro là tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được, theo ông “kinh nghiệm hoạt động của một doanh nghiệp có thể cung cấp chứng cứ của tần số các biến cố riêng biệt trong quá khứ và do đó cho phép các nhà quản trị doanh nghiệp xác định được phân bố xác suất xuất hiện các biến cố trong tương lai. Như vậy, các định nghĩa tuy có khác nhau nhưng đều thống nhất ở một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được [1]. 1.2. Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD) RRTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết [4]. 1.3. Các dấu hiệu có nguy cơ xảy ra RRTD RRTD ẩn chứa trong các khoản cho vay có vấn đề, được biểu hiện bằng nhiều dấu hiệu. Tuy nhiên Số 1/2015 qua thực tiễn hoạt động tín dụng, người ta cũng rút ra một số dấu hiệu cơ bản chỉ khó khăn tài chính của người đi vay và chính đó là những cảnh báo đối với cán bộ tín dụng, với n ...